经济 类型
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225千字 字数
2013-01-01 发行日期
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主编推荐语

2011年畅销IPO审核标准解析书籍，实务操作指导佳作，第二版针对新规进行更新。

内容简介

本书第一版在2011年出版，目前已加印3次，销售1万多册，本书内容是解析证监会对企业IPO上市申请的审核标准，通过历年来过会审核的实际案例，分门别类地整理和论证各项企业上市的标准，对相关的实务操作具有极强的参考和指导价值，自出版以来，深受专业人士的称赞，成为业内推许的必备工具书。现在，作者针对一年以来新的审核案例以及证监会发布的新规范，对书稿内容与数据进行了大量的更新和补充，特此推出第二版，以有效地维护图书内容的准确性与及时性。

目录

  • 版权信息
  • 让我们一起做得更好（一版序）
  • 一、我们为什么要推出国浩财经文库系列丛书
  • 二、本书的优势和独特价值
  • 三、本书尚可完善之处
  • 前言
  • 一、以实务为出发点
  • 二、强调规律性的总结
  • 三、内容和工作量
  • 四、几个技术细节
  • 五、真诚的感谢
  • 二版序
  • 第一章 审核标准
  • 第一节 核心标准
  • 一、详尽标准的缺失
  • 二、三大核心标准：盈利能力、合法性、信息披露
  • 三、四个效应
  • 第二节 主板和创业板审核标准比较
  • 一、经营性指标
  • 二、财务性指标
  • 三、治理性指标
  • 四、合法性指标
  • 第三节 工作规则
  • 一、《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的分解整理
  • 二、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的分解整理
  • 第二章 信息披露
  • 一、《证券法》对申请上市的信息披露的基本要求
  • 二、违规披露信息的归责原则
  • 三、欺诈发行的法律责任
  • 四、欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成
  • 五、实事求是和避免极端
  • 第三章 主体资格
  • 第一节 出资
  • 一、一般规定
  • 二、关于出资瑕疵问题
  • 三、瑕疵出资股东的法律责任
  • 四、瑕疵股权出资转让后的法律责任
  • 五、抽逃出资与虚假出资
  • 六、股权出资
  • 七、债权转股权
  • 第二节 股东
  • 一、不适格股东
  • 二、股份锁定问题
  • 三、法律对股东资格的认定标准
  • 四、涉及上市公司权益
  • 五、外商投资企业改制上市相关问题
  • 六、中国自然人是否可对外资股份公司增资
  • 七、境内自然人成为外商投资企业股东的突破
  • 八、取得境外居留权的中国公民持有股权的属性
  • 九、夫妻共同设立公司
  • 十、合伙企业
  • 十一、交叉持股
  • 十二、一股独大
  • 十三、突击入股
  • 十四、预防PE腐败
  • 十五、股权激励
  • 十六、对赌协议
  • 十七、股东200人问题
  • 十八、被吊销营业执照企业法定代表人任职问题
  • 十九、管理层设立合伙企业持股
  • 二十、国有企业职工持股的相关规定
  • 二十一、“产学研”问题
  • 二十二、工商登记效力问题
  • 第三节 实际控制人
  • 一、确定实际控制人的意义
  • 二、实际控制人和一致行动人的法律含义和解释
  • 三、认定实际控制人的较为混乱的现状
  • 四、如何进行判断和认定
  • 五、实际控制人的认定应适度宽松
  • 六、“无实际控制人”结论应审慎得出
  • 七、“一股独大”的思考
  • 第四节 历史沿革
  • 一、上市前重组的内容、要求和需要避免的误区
  • 二、业绩连续计算
  • 三、股权变动
  • 四、增资
  • 五、减资
  • 六、整体变更
  • 七、国有企业改制的基本流程
  • 八、债务承担和有限责任的突破
  • 第四章 独立性
  • 第一节 独立性的五个方面
  • 一、独立性的五个方面
  • 二、独立性的分类
  • 三、影响发行人独立性的兼职
  • 第二节 关联交易
  • 一、关联交易的内容
  • 二、关联方的范围（第一种示意图）
  • 三、关联人的范围（第二种示意图）
  • 四、关联方的相关法律法规比较
  • 五、亲属
  • 六、判断和关注关联交易对发行上市的影响
  • 七、关联交易的信息披露要求
  • 八、关联交易的解决方式
  • 九、目标公司去关联化的思考
  • 第三节 同业竞争
  • 一、禁止性规定
  • 二、同业竞争的判断
  • 三、同业竞争的解决
  • 第五章 持续盈利能力
  • 一、真正有价值的是“优质”持续盈利能力
  • 二、持续盈利能力、核心竞争力、风险因素三者之间的关系
  • 三、风险模型
  • 五、风险模型的上市公司案例实证研究
  • 六、小结
  • 第六章 募集资金运用
  • 一、三个宏观问题
  • 二、应该高度关注的若干方面
  • 三、中小板发行上市募集资金运用策划
  • 四、以上海为例，列举项目核准、备案及建设审批流程指南
  • 第七章 规范运行
  • 一、重大违法行为
  • 二、行政处罚两年时效问题
  • 三、人员任职限制的总结
  • 四、董事、高级管理人员的忠实、勤勉义务
  • 五、企业间借贷
  • 六、内部职工借款
  • 七、环境保护
  • 八、产业政策
  • 九、经营范围
  • 十、前置许可和后置许可
  • 十一、以基本金属为例，说明行业监管基本法律环境
  • 十二、开具无罪证明的注意事项
  • 十三、违规票据融资问题
  • 十四、诉讼和仲裁
  • 十五、法律风险
  • 十六、法人治理结构
  • 第八章 会计与税务
  • 第一节 会计
  • 一、会计问题的本质和关键
  • 二、操纵利润的常见方法
  • 三、企业上市过程中的部分会计核算问题及对策
  • 四、监管层高度关注的财会事项和政策把握
  • 五、补充信息披露实证举例汇总
  • 六、主板、创业板的股利分配政策要求
  • 七、股份支付
  • 八、评估验资复核总结
  • 九、关联方披露概述
  • 第二节 税务
  • 一、企业重组税收基本结论
  • 二、居民纳税义务人和非居民纳税义务人的纳税义务
  • 三、外商投资企业不足25%补税问题
  • 四、整体变更中的纳税义务
  • 五、股权转让定价问题
  • 六、征收税收滞纳金不具有行政处罚的性质
  • 七、税收优惠合法性问题
  • （四）发行人经营成果对税收优惠不存在严重依赖的判断标准
  • 八、带征问题
  • 九、社会福利企业税收优惠
  • 十、政府补贴处理
  • 十一、高新技术企业
  • 十二、欠缴税款问题
  • 第九章 专项问题
  • 第一节 国资
  • 一、基本法律框架
  • 二、规范国有产权的流转行为
  • 三、非主营业务资产剥离
  • 四、国有企业改制
  • 五、国有股转持问题
  • 六、国资参股企业股权转让
  • 第二节 集体企业
  • 一、集体企业问题常用法规
  • 二、集体企业的两个基本问题
  • 三、截至目前，集体企业改制的实务结论
  • 第三节 红筹回归
  • 一、红筹发展的历史回顾
  • 二、境外间接上市的监管法规及其主要内容
  • 三、股权控制模式下对于境内监管法规的遵循
  • 四、合同控制模式下对于国内法的遵循
  • 五、10号文后股权控制模式的一个特例
  • 六、10号文时代的15种红筹模式
  • 七、红筹回归的产业政策问题
  • 八、红筹回归的业绩连续计算问题
  • 九、取消红筹架构的细节问题
  • 十、监管部门重点关注的问题
  • 第四节 土地
  • 一、与土地有关的基本法律框架
  • 二、土地权利概述
  • 三、企业重组上市过程中常见的土地法律问题
  • 第五节 知识产权
  • 一、商标
  • 二、专利权（上）
  • 三、专利权（下）
  • 四、著作权
  • 第六节 劳动
  • 一、公司充分、善意地履行劳动法规定的义务
  • 二、社会保险
  • 三、住房公积金
  • 四、劳务派遣
  • 五、竞业限制
  • 第十章 未过会原因
  • 第一节 未过会原因（上）
  • 一、因信息披露原因未过会
  • 二、因主体资格原因未过会
  • 三、因独立性原因未过会
  • 四、因持续盈利能力原因未过会
  • 五、因募集资金运用原因未过会
  • 六、因规范运行原因未过会
  • 七、因会计与税务原因未过会
  • 第二节 未过会原因（下）
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评分及书评

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出版方

北京大学出版社

北京大学出版社是在1979年，经国家出版事业管理局同意，教育部批准成立的，恢复了北京大学出版社建制。北京大学出版社依靠北大雄厚的教学、科研力量，同时积极争取国内外专家学者的合作支持，出版了大量高水平、高质量、适应多层次需要的优秀高等教育教材。 北大出版社注意对教材进行全面追踪，捕捉信息，及时修订，以跟上各学科的最新发展，反映该学科研究的最新成果，保持北大版教材的领先地位。