经济 类型
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129千字 字数
2019-08-01 发行日期
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主编推荐语

一本书读懂新个人所得税法，洞悉税收筹划秘密。

内容简介

本书通过案例为读者全方位解读个税的基本内容与理论、个税全方位税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书有三大特色：一是系统性，本书围绕新个人所得税相关知识点、操作实务与筹划技巧，系统地解读新个人所得税及其应用；二是实操性，本书撷取新个人所得税实践案例，娓娓道来，讲述新个人所得税实务中的操作程序与方法；三是趣味性，本书穿插一些新颖而有趣的税收案例及知识链接，使读者在轻松阅读中获益。

目录

  • 版权信息
  • 前言
  • 第一章 中国个人所得税改革 ——道路曲折，前途光明
  • 1.1 个人所得税法的前世今生
  • 1.2 个人所得税未来改革的呼声
  • 1.3 新个人所得税改革影响有几何
  • 1.3.1 个人所得税改革带来的积极影响
  • 1.3.2 个人所得税改革的制约因素
  • 第二章 个人所得税隆重登场 ——初识庐山真面目
  • 2.1 个人所得税的含义
  • 2.2 个人所得税的基本税制要素
  • 2.2.1 纳税义务人
  • 2.2.2 征税范围
  • 2.2.3 纳税时间
  • 2.2.4 纳税地点
  • 2.2.5 税收优惠
  • 2.2.6 税率
  • 2.2.7 税前扣除
  • 2.2.8 征收管理
  • 第三章 个人所得项目 ——财富流入，纳税几何
  • 3.1 综合所得的计税方法
  • 3.1.1 居民个人的预扣预缴方法
  • 3.1.2 居民个人汇算清缴计税方法
  • 3.1.3 非居民个人的扣缴方法
  • 3.1.4 工资、薪金所得计税的几种特殊情况
  • 3.2 经营所得的计税方法
  • 3.2.1 应纳税所得额
  • 3.2.2 应纳税额的计税方法
  • 3.3 利息、股息、红利所得的计税方法
  • 3.3.1 应纳税所得额
  • 3.3.2 应纳税额的计算方法
  • 3.4 财产租赁所得的计税方法
  • 3.4.1 应纳税所得额
  • 3.4.2 应纳税额的计算方法
  • 3.5 财产转让所得的计税方法
  • 3.5.1 应纳税所得额
  • 3.5.2 应纳税额的计算方法
  • 3.6 偶然所得的计税方法
  • 3.6.1 应纳税所得额
  • 3.6.2 应纳税额的计算方法
  • 3.7 特殊情形下个人所得税的计税方法
  • 3.7.1 扣除捐赠款的计税方法
  • 3.7.2 境外缴纳税额抵免的计税方法
  • 3.7.3 对从事广告业个人取得所得计税办法
  • 3.7.4 对演出市场个人取得所得的计税办法
  • 3.7.5 股权转让所得个人所得税管理办法
  • 3.7.6 纳税人收回转让股权征收个人所得税方法
  • 3.7.7 个人转让限售股征收个人所得税方法
  • 第四章 扣除项目 ——税式支出的优惠力度
  • 4.1 基本减除费用
  • 4.2 专项扣除
  • 4.3 专项附加扣除
  • 4.3.1 子女教育
  • 4.3.2 继续教育
  • 4.3.3 大病医疗
  • 4.3.4 住房贷款利息
  • 4.3.5 住房租金
  • 4.3.6 赡养老人
  • 4.3.7 专项附加扣除申报需要注意的事项
  • 4.4 法定其他扣除
  • 第五章 个人所得税涉外实务 ——外籍身份何去何从
  • 5.1 外籍人员涉税管理
  • 5.1.1 外籍个人涉税政策
  • 5.1.2 案例分析
  • 5.2 海外派遣人员涉税管理
  • 5.2.1 涉税政策
  • 5.2.2 申请过程中可能会遇到的问题
  • 5.3 个人境外投资
  • 5.3.1 法律依据
  • 5.3.2 境外投资个人所得税抵免额计算
  • 第六章 个人所得税申报、缴纳与管理 ——有理有据
  • 6.1 申报无小事，流程须牢记
  • 6.1.1 个人所得税征管模式
  • 6.1.2 个人所得税征管流程
  • 6.1.3 社会配套措施
  • 6.2 你的信用名片：纳税人识别号
  • 6.2.1 纳税人识别号
  • 6.2.2 纳税信用评价
  • 6.3 申报纳税与汇算清缴
  • 6.3.1 居民个人纳税申报
  • 6.3.2 非居民个人纳税申报
  • 6.4 纳税后续管理
  • 6.4.1 事后抽查
  • 6.4.2 离境申报
  • 第七章 税收筹划 ——守住钱袋子
  • 7.1 税收筹划的概念及界定
  • 7.1.1 税收筹划的概念
  • 7.1.2 税收筹划的界定
  • 7.2 避税的概念及界定
  • 7.2.1 一般避税
  • 7.3 逃税的概念与界定
  • 7.4 个人所得税筹划方法
  • 7.4.1 税收筹划的方法
  • 7.5 个人所得税筹划案例
  • 7.5.1 个人综合所得的税收筹划典型案例
  • 7.5.2 某知名明星避税方式
  • 7.6 工资、薪金所得的筹划
  • 7.6.1 收入福利化
  • 7.6.2 变换应税项目
  • 7.6.3 离职费筹划
  • 7.6.4 年终奖陷阱
  • 7.6.5 专项附加扣除费用
  • 7.7 经营所得的筹划
  • 7.7.1 身份认定筹划
  • 7.7.2 征收方式筹划
  • 7.7.3 多支费用，减少收入
  • 7.8 劳务报酬所得的筹划
  • 7.8.1 合理分配劳务次数与人数
  • 7.8.2 合理转移报酬额
  • 7.8.3 变换收入形式
  • 7.9 稿酬所得的筹划
  • 7.9.1 税收筹划依据
  • 7.9.2 税收筹划思路
  • 7.10 特许权使用费的筹划
  • 7.10.1 税收筹划依据
  • 7.10.2 税收筹划思路
  • 7.11 利息、股息、红利所得的筹划
  • 7.11.1 投资相关免税项目
  • 7.11.2 利用持有时限优惠
  • 7.11.3 理性选择投资利率
  • 7.12 财产租赁的筹划
  • 7.12.1 巧用税前扣除
  • 7.12.2 收入分期均摊
  • 7.13 股权转让的筹划
  • 7.13.1 税收筹划依据
  • 7.13.2 税收筹划思路
  • 7.14 股票期权的筹划
  • 7.14.1 税收筹划依据
  • 7.14.2 税收筹划思路
  • 7.15 销售激励的筹划
  • 7.15.1 税收筹划依据
  • 7.15.2 税收筹划思路
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出版方

中国法制出版社

中国法制出版社是中央级法律类图书专业出版社，成立于1989年6月，隶属于国务院法制办公室。中国法制出版社每年出版新书品种1000种左右，出版物主要包括：1、法律法规的国家标准版本；2、法律、法规的权威性中外文对照文本；3、中外法学著作；4、研究生、大学本科、专科法学教科书；5、法律工具书；6、解释、宣传、介绍法律、法规的普及性读物；7、法律、法规中文及中外文对照文本的电子出版物。