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180千字 字数
2023-01-01 发行日期
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主编推荐语

一本重塑财税思维的精品力作，帮你找到适合自己的纳税方案。

内容简介

本书作者有20余年为企业及税务机关培训的经历。本书以案释法，介绍了100余个真实案例，37个纳税合规要点，致力于为企业、个人量身定做税收优惠解决方案。

作者将分散在法律、法规、规章和规范性文件中的税收优惠条款进行深度整合、加工，每章立足纳税人需求，通过丰富、翔实的企业案例，深入浅合地介绍了合规纳税相关知识。

此外，本书制作了大量方案比较、图表与数据分析，实用性强，方便读者根据企业实际情况借鉴使用。

目录

  • 版权信息
  • 第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目
  • 1.1 涉税风险的产生与防范措施
  • 1.1.1 涉税风险的界定
  • 1.1.2 产生涉税风险的原因
  • 1.1.3 防范涉税风险的三项措施
  • 1.2 纳税筹划的特征与条件
  • 1.2.1 纳税筹划的六大特征
  • 1.2.2 纳税筹划取得成功的五大条件
  • 1.2.3 纳税筹划的八大技术方法
  • 【本章合规要点】
  • 第2章 企业设立巧安排 组织形式降税负
  • 2.1 公司制企业与非公司制企业
  • 2.1.1 公司制企业的涉税问题分析
  • 2.1.2 非公司制企业的涉税问题分析
  • 2.1.3 选择外部层次组织形式时需要考虑的因素
  • 2.2 分公司与子公司
  • 2.2.1 分公司的涉税问题分析
  • 2.2.2 子公司的涉税问题分析
  • 2.2.3 选择内部层次组织形式时需要考虑的因素
  • 2.3 直接投资与间接投资
  • 2.3.1 个人获得股息红利所得不存在税收优惠时的决策
  • 2.3.2 个人获得股息红利所得存在税收优惠时的决策
  • 2.4 利用税收政策合理优化组织架构
  • 2.4.1 增值税对组织架构的影响
  • 2.4.2 利用农产品的税收优惠，合理设计企业架构
  • 2.4.3 一般纳税人和小规模纳税人身份的选择
  • 2.4.4 消费税对企业组织架构的影响
  • 2.4.5 企业所得税对企业组织架构的影响
  • 2.5 利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险
  • 2.5.1 注册资本认缴制的规定
  • 2.5.2 抽逃注册资本的后果
  • 2.5.3 抽逃注册资本的防范措施
  • 【本章合规要点】
  • 第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险
  • 3.1 企业筹资的税务处理
  • 3.1.1 股权筹资的税务处理
  • 3.1.2 债权筹资的税务处理
  • 3.1.3 混合性投资业务的税务处理
  • 3.1.4 融资租赁、融资性售后回租业务的税务处理
  • 3.2 如何防范企业筹资过程中的涉税风险
  • 3.2.1 如何防范企业向金融企业借款的涉税风险
  • 3.2.2 如何防范企业向非金融企业借款的涉税风险
  • 3.2.3 企业向小额贷款公司借款的税务处理
  • 3.2.4 如何防范关联方债权性投资的涉税风险
  • 3.2.5 如何防范关联方之间无偿借款的涉税风险
  • 3.2.6 如何防范统借统还的涉税风险
  • 3.2.7 如何防范票据贴现的涉税风险
  • 3.2.8 如何防范投资者向企业借款的涉税风险
  • 3.3 如何做好企业筹资过程中的纳税筹划
  • 3.3.1 企业向自然人股东借款的纳税筹划
  • 3.3.2 利用融资租赁方式降低企业税负
  • 【本章合规要点】
  • 第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排
  • 4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理
  • 4.1.1 增值税
  • 4.1.2 土地增值税
  • 4.1.3 房产税
  • 4.1.4 企业所得税
  • 4.1.5 个人所得税
  • 4.1.6 契税
  • 4.2 以有形动产投资入股的税务处理
  • 4.2.1 增值税
  • 4.2.2 消费税
  • 4.2.3 企业所得税和个人所得税
  • 4.3 以无形资产投资入股的税务处理
  • 4.3.1 增值税
  • 4.3.2 企业所得税和个人所得税
  • 4.4 以股权投资入股的税务处理
  • 4.4.1 增值税
  • 4.4.2 企业所得税和个人所得税
  • 4.5 以货币资金投资入股的税务处理
  • 【本章合规要点】
  • 第5章 转让方式需权衡巧定价格降税负
  • 5.1 房地产不同转让方式的税务处理
  • 5.1.1 以购销方式转让房地产
  • 5.1.2 以投资入股方式转让房地产
  • 5.1.3 以股权转让方式转让房地产
  • 5.1.4 以增资方式获得对房地产的控制权
  • 5.1.5 以合并方式获得房地产
  • 5.1.6 以先分立再转股的方式转让房地产
  • 5.1.7 房地产开发企业在获得土地使用权时需要考虑的因素
  • 5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划
  • 5.2.1 核算方式的纳税筹划
  • 5.2.2 普通标准住宅销售价格的纳税筹划
  • 5.2.3 房地产开发方案的纳税筹划
  • 【本章合规要点】
  • 第6章 购销价格有技巧合同条款防风险
  • 6.1 购销资产、服务与劳务价格的纳税筹划
  • 6.1.1 企业选择供应商的标准
  • 6.1.2 拟定成交价的计算及应用
  • 6.1.3 不同供应商之间报价的比例关系
  • 6.1.4 选择供应商需要注意的问题
  • 6.2 购置资产、劳务、服务的纳税筹划
  • 6.2.1 采购资产类型的选择
  • 6.2.2 获得技术方式的选择
  • 6.2.3 结算方式的纳税筹划
  • 6.2.4 采购合同的筹划
  • 6.3 销售环节的纳税筹划
  • 6.3.1 促销方式的纳税筹划
  • 6.3.2 结算方式的筹划
  • 6.3.3 以分拆方式进行纳税筹划
  • 6.3.4 放弃免税权的纳税筹划
  • 【本章合规要点】
  • 第7章 应税项目慎选择个人所得巧筹划
  • 7.1 应税项目的纳税筹划
  • 7.1.1 工资、薪金所得与劳务报酬所得的界定
  • 7.1.2 工资、薪金所得与劳务报酬所得计算纳税的差别与选择
  • 7.1.3 税后收入的税务处理
  • 7.2 工资、薪金所得的纳税筹划
  • 7.2.1 工资、薪金福利化筹划
  • 7.2.2 利用不予征税项目和税收优惠政策进行纳税筹划
  • 7.2.3 合理设计全年一次性奖金的发放数额、计税方式
  • 7.2.4 工资、薪金所得转换为经营所得或股息红利所得
  • 【本章合规要点】
  • 第8章 合同条款需斟酌 凭证管理防风险
  • 8.1 加强合同管理，防范涉税风险
  • 8.1.1 合同对税收的影响
  • 8.1.2 加强合同管理，防范和化解涉税风险
  • 8.2 如何防范税前扣除凭证的涉税风险
  • 8.2.1 明确企业所得税税前扣除凭证的范围及取得时间
  • 8.2.2 加强发票管理，一旦丢失，及时采取措施
  • 8.2.3 收到异常增值税扣税凭证时的处理措施
  • 【本章合规要点】
  • 第9章 不同方案税差大 收回投资细思量
  • 9.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异
  • 9.1.1 投资收益的核算
  • 9.1.2 投资收益的税法规定
  • 9.1.3 投资收益的税会差异
  • 9.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划
  • 9.2.1 直接转让股权的税务处理
  • 9.2.2 先分配再转让股权的税务处理
  • 9.2.3 先转增资本再转让股权的税务处理
  • 9.2.4 撤资的税务处理
  • 9.2.5 企业收回股权投资的纳税筹划
  • 【本章合规要点】
  • 第10章 重组复杂涉税多 安排适当可共赢
  • 10.1 重组的税务处理
  • 10.1.1 资产重组的增值税政策
  • 10.1.2 企业改制的印花税政策
  • 10.1.3 改制重组的土地增值税政策
  • 10.1.4 改制重组的契税政策
  • 10.1.5 企业重组的企业所得税政策
  • 10.2 重组的涉税风险防范与纳税筹划
  • 10.2.1 关注重组中不同税种的税务处理
  • 10.2.2 扩宽思路，设计多种备选方案
  • 10.2.3 因事制宜，选择合理的税务处理方式
  • 10.2.4 做好方案的设计和实施工作，力求共赢
  • 【本章合规要点】
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评分及书评

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3个评分
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    给这本书评了
    5.0

    考过税务师的人，应该都听过奚卫华老师的实务课～不仅是为了应试，更是一种业财融合合法规避税务风险的理念。刚拿下税务师考试，赶紧继续学起来

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    出版方

    人民邮电出版社

    人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。