经济
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352千字
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2019-04-01
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税务筹划：企业与个人所得税、增值税等解析，互联网金融内容新加入。
内容简介
本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。本次修订，主要修改以下三个方面：第一，个人所得税等政策发生了较大变化，书中所涉及的内容需要更新并增加新的案例；第二，营改增全面落实，所有涉及营改增的内容全面清除；第三，加入了互联网金融的内容。个税改革细则预计2018年12月份，出台，出台后启动个人所得税部分的修订工作，预计出版时间明年6月。
目录
- 封面
- 版权页
- 第6版前言
- 目录
- 第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划
- 1.利用亏损结转进行纳税筹划
- 2.利用利润转移进行纳税筹划
- 3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划
- 4.将利息变其他支出进行纳税筹划
- 5.企业捐赠中的纳税筹划
- 6.企业股权投资中的纳税筹划
- 7.预缴企业所得税中的纳税筹划
- 8.利用汇率变动趋势进行纳税筹划
- 9.利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划
- 10.固定资产修理中的纳税筹划
- 11.恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划
- 12.利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划
- 13.利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划
- 第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划
- 1.充分利用专项扣除的纳税筹划
- 2.充分利用专项附加扣除的纳税筹划
- 3.外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划
- 4.工资与公益捐赠的纳税筹划
- 5.年终奖与股票期权所得的纳税筹划
- 6.劳务报酬所得的纳税筹划
- 7.稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划
- 8.经营所得的纳税筹划
- 9.不动产转让所得的纳税筹划
- 10.股权转让所得的纳税筹划
- 11.股息与财产租赁所得的纳税筹划
- 第3章 增值税制度下企业的纳税筹划
- 1.选择纳税人身份的纳税筹划
- 2.巧选供货人类型以降低增值税负担
- 3.兼营销售的纳税筹划
- 4.利用小微企业优惠政策进行纳税筹划
- 5.折扣销售中的纳税筹划
- 6.将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划
- 7.销售折扣中的纳税筹划
- 8.利用不同的促销方式进行纳税筹划
- 9.分立公司、抵扣进项税额
- 10.充分利用农产品免税政策进行纳税筹划
- 11.巧用起征点进行纳税筹划
- 12.增值税结算方式的纳税筹划
- 13.利用资产重组不征增值税政策
- 第4章 消费税制度下企业的纳税筹划
- 1.征收范围的纳税筹划
- 2.计税依据的纳税筹划
- 3.利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划
- 4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划
- 5.利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划
- 6.利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划
- 7.兼营行为的纳税筹划
- 8.白酒消费税最低计税价格的纳税筹划
- 9.利用联合企业的纳税筹划
- 10.出口应税消费品的纳税筹划
- 11.以外汇结算应税消费品的纳税筹划
- 12.利用临界点进行纳税筹划
- 13.包装物的纳税筹划
- 14.自产自用消费品的纳税筹划
- 15.包装方式的纳税筹划
- 第5章 企业营改增的纳税筹划
- 1.选择小规模纳税人身份
- 2.分立企业成为小规模纳税人
- 3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法
- 4.动漫企业选用简易计税方法
- 5.其他企业选用简易计税方法
- 6.利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划
- 7.利用赡养关系免税进行纳税筹划
- 8.利用遗赠免税进行纳税筹划
- 9.持有满2年后再转让住房
- 10.通过抵押贷款延迟办理房产过户
- 11.将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划
- 12.通过打折优惠将销售额控制在起征点以下
- 13.通过调节销售额控制在起征点以下
- 14.通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策
- 15.通过分立企业利用小微企业免税优惠政策
- 16.利用资产重组进行纳税筹划
- 17.利用股权转让进行纳税筹划
- 18.清包工提供建筑服务的纳税筹划
- 19.甲供工程提供建筑服务的纳税筹划
- 20.为老项目提供建筑服务的纳税筹划
- 21.利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划
- 22.利用残疾人提供服务进行纳税筹划
- 23.利用家政服务优惠进行纳税筹划
- 24.利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划
- 25.利用个人买卖金融商品免税进行纳税筹划
- 26.利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法进行纳税筹划
- 27.利用免税货物运输代理服务进行纳税筹划
- 28.利用管道运输优惠政策进行纳税筹划
- 29.利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划
- 30.巧妙转化服务性质进行纳税筹划
- 31.提高物化劳动所占比重进行纳税筹划
- 第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划
- 1.租赁、仓储房产税纳税筹划
- 2.减免名义租金降低房产税
- 3.减少出租房屋的附属设施降低租金
- 4.自建自用房产的纳税筹划
- 5.车辆购置税纳税筹划
- 6.契税纳税筹划
- 7.印花税纳税筹划
- 8.二手房买卖中的纳税筹划
- 第7章 企业投资决策中如何进行纳税筹划
- 1.投资产业的纳税筹划
- 2.投资区域的纳税筹划
- 3.投资项目的纳税筹划
- 4.企业组织形式的纳税筹划
- 5.设立分支机构中的纳税筹划
- 6.利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划
- 7.投资回收方式中的纳税筹划
- 8.分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划
- 9.招聘国家鼓励人员进行纳税筹划
- 10.分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
- 第8章 企业融资决策中如何进行纳税筹划
- 1.融资决策与纳税筹划
- 2.长期借款融资的纳税筹划
- 3.借款费用利息的纳税筹划
- 4.增加负债降低投资进行纳税筹划
- 5.融资租赁中的纳税筹划
- 6.企业职工融资中的纳税筹划
- 7.融资阶段选择中的纳税筹划
- 8.关联企业融资中的纳税筹划
- 第9章 企业重组清算中如何进行纳税筹划
- 1.通过免税企业合并进行纳税筹划
- 2.受让亏损企业资产弥补所得
- 3.合并、分立企业以减轻增值税税收负担
- 4.分立企业以享受特定地区税收优惠
- 5.通过分立享受流转税优惠政策
- 6.企业债务重组的纳税筹划
- 7.调整企业清算日期的纳税筹划
- 8.企业资产收购纳税筹划
- 9.企业股权收购纳税筹划
- 10.企业免税分立纳税筹划
- 第10章企业海外投资中如何进行纳税筹划
- 1.投资于百慕大进行纳税筹划
- 2.投资于开曼群岛进行纳税筹划
- 3.投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划
- 4.投资于准避税港进行纳税筹划
- 5.利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划
- 6.避免成为常设机构
- 7.将利润保留境外减轻税收负担
- 8.利用不同国家之间税收协定的优惠政策
- 9.利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益
- 10.利用受控外国企业进行纳税筹划
- 11.利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划
- 第11章 物流企业如何进行纳税筹划
- 1.利用货物进出的时间差进行增值税筹划
- 2.选择小规模纳税人身份进行增值税筹划
- 3.利用资产重组免税进行营改增筹划
- 4.通过减小企业经营规模进行纳税筹划
- 5.将人力劳动转变为机器劳动
- 6.通过购置免税或减税运输工具进行纳税筹划
- 第12章 金融企业如何进行纳税筹划
- 1.以固定资产抵债过程中的纳税筹划
- 2.销售免税金融产品进行纳税筹划
- 3.贷款利息收入的纳税筹划
- 4.金融企业捐赠过程的纳税筹划
- 5.股东投资银行的纳税筹划
- 6.加速固定资产折旧的纳税筹划
- 7.金融企业业务招待费纳税筹划
- 8.金融企业通过自动柜员机减轻增值税负担
- 第13章 餐饮企业如何进行纳税筹划
- 1.变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负
- 2.将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率
- 3.利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划
- 4.促销活动中的纳税筹划
- 5.利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划
- 6.利用餐饮企业自身优势降低名义工资
- 7.转变为小型微利企业享受低税率优惠
- 8.分别核算进行增值税纳税筹划
- 9.从高税率项目向低税率项目转移利润
- 第14章 房地产企业如何进行纳税筹划
- 1.利用临界点进行纳税筹划
- 2.利息支付过程中的纳税筹划
- 3.代收费用处理过程中的纳税筹划
- 4.通过增加扣除项目进行纳税筹划
- 5.利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划
- 6.开发多处房地产的纳税筹划
- 7.通过费用分别核算进行纳税筹划
- 8.将出租变为投资进行纳税筹划
- 9.通过两次销售房地产进行纳税筹划
- 10.将房产销售改为股权转让进行纳税筹划
- 11.转换房产税计税方式的纳税筹划
- 12.土地增值税清算中的纳税筹划
- 第15章 出版企业如何进行纳税筹划
- 1.利用增值税低税率和先征后退政策
- 2.利用图书销售免增值税的优惠政策
- 3.利用软件产品的税收优惠政策
- 4.变赠送为折扣进行纳税筹划
- 5.利用小型企业的税率优惠政策
- 6.严格区分业务招待费与业务宣传费
- 7.严格区分会务费、差旅费与业务招待费
- 8.设立子公司增加扣除限额
- 第16章 商务服务企业如何进行纳税筹划
- 1.个人提供服务转为由公司提供服务
- 2.课酬尽可能转向培训费用
- 3.多雇员工降低公司利润
- 4.适当雇用鼓励人员增加扣除
- 5.恰当选择开票时机
- 6.尽量争取小型微利企业待遇
- 7.员工开支尽量转为公司开支
- 第17章 税务机关反避税案例与应对策略
- 1.间接转让股权避税与反避税
- 2.转让定价避税与反避税
- 3.利用免税企业转移利润避税与反避税
- 4.转换所得性质避税与反避税
- 5.将所得存放境外避税与反避税
- 6.个人股权转让避税与反避税
- 参考文献
- 反侵权盗版声明
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出版方
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