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经济 类型
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117千字 字数
2024-12-01 发行日期
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主编推荐语

一本书看懂现金流本质。

内容简介

本书从现金流量表的底层逻辑出发，介绍了现金流量表的总体概况，以及在编制、分析现金流量表时遇到的常见“疑难杂症”，提出了针对性的解决方法。

本书全面介绍了编制现金流量表的五种重要方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并且将工作底稿法作为最为地道的现金流量表编制方法进行推广；系统讲述了如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。

读者在学习现金流量表编制方法的同时，能够结合书中案例，做到及时理解和复盘，既保证报表编制清晰准确，又能够分析报表、辅助经营决策。本书是财务、审计从业者进行现金流量表编制、分析的实用工具书，对于高效分析处理相关业务具有参考价值。

目录

  • 版权信息
  • 前言
  • 第一部分 认识现金流
  • 第1章 现金流与现金流量表
  • 1.1 什么是现金流
  • 1.2 为什么要重视现金流量表
  • 1.3 现金流量表的相关规范
  • 第2章 解构现金流量表
  • 2.1 现金及现金等价物
  • 2.2 现金流量表的主表与附表
  • 2.3 三股现金流
  • 2.4 企业现金流肖像
  • 2.5 编制现金流量表应当注意哪些问题
  • 第二部分 编制现金流量表
  • 第3章 现金流量表编制基础
  • 3.1 编制现金流量表的前期准备
  • 3.2 编制现金流量表的公式
  • 3.3 现金流量表各项目的填列与合并
  • 3.4 编制现金流量表的注意事项
  • 第4章 现金流量表的编制方法总览
  • 4.1 编制方法概况
  • 4.2 工作底稿法
  • 4.3 T型账户法
  • 4.4 分析填列法
  • 4.5 财务软件编制法
  • 4.6 按每笔现金及银行存款项目汇总法
  • 4.7 各类编制方法比较
  • 第5章 为什么要推广工作底稿法
  • 5.1 准确记录数据的工作底稿法
  • 5.2 工作底稿法流程详解
  • 5.3 工作底稿附表的编制
  • 第三部分 从现金流分析企业经营
  • 第6章 如何分析企业现金流
  • 6.1 质量分析：从现金流看企业发展的健康程度
  • 6.2 比率分析：全面揭示企业的经营水平
  • 6.3 趋势分析：洞察企业未来财务状况变化
  • 6.4 竞争力分析：看清企业未来优势与发展速度
  • 第7章 如何通过现金流解决企业经营问题
  • 7.1 通过现金流发现企业的本质问题
  • 7.2 如何给企业“止血”
  • 7.3 上市企业现金流问题的解决思路
  • 第8章 从现金流角度规划企业经营战略
  • 8.1 企业现金流预算规划
  • 8.2 运营资本与企业资金管理
  • 8.3 未来现金流的预测和管理
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评分及书评

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出版方

机械工业出版社

机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。