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183千字
字数
2022-09-01
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主编推荐语
从“是什么”到“怎么做”，本书帮你快速掌握内审项目的审计内容与审查重点。
内容简介
本书先从内部审计基础及其主要业务类型讲起，然后逐一讲解了审计程序，包括年度审计计划的制订、项目审计方案的制订、项目审计方案的实施，审计报告的编制，审计结果运用与后续审计等，并从操作角度讲解了内部审计信息系统的应用。最后讲解了内部审计部门的管理，升华了内审工作的知识体系。
本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事内部审计、财会工作人士的案头工具书，也可作为财经类师生案例教学的参考资料。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 内部审计工作法系列丛书编委会
- 总序
- 推荐序一
- 推荐序二
- 推荐序三
- 丛书前言
- 本书前言
- 第1章 内部审计基础
- 1.1 我国内部审计的产生与发展
- 从古至今看内部审计
- 四个阶段诠释现代内部审计的发展历程
- 内部审计准则的建设
- 内部审计准则建设的成就
- 1.2 内部审计的职能与使命
- 什么是内部审计
- 三个定义读懂内部审计
- 内部审计的职能
- 内部审计的使命
- 1.3 内部审计机构与人员
- 内部审计机构的设置原则
- 多层级内部审计机构的管理方式
- 内部审计机构的职责与权限
- 内部审计人员的岗位职责
- 内部审计人员多样的角色定位
- 1.4 本章思考和探索
- 第2章 内部审计的核心业务类型
- 2.1 认识内部审计业务类型
- 如何理解内部审计业务类型
- 用三种类别分清内部审计业务
- 用三种分类构建内部审计体系
- 2.2 财政财务收支审计
- 财政收支审计
- 财务收支审计
- 2.3 经济活动审计——经济责任审计
- 什么是经济责任审计
- 单位内部管理领导干部经济责任审计的实务重点
- 系统（行业）管理领导干部经济责任审计的实务重点
- 经济责任审计组织工作的实务重点
- 经济责任审计的程序和方法
- 如何进行经济责任审计评价
- 2.4 经济活动审计——绩效审计
- 什么是绩效审计
- 绩效审计（空间区域视角）的三种类型
- 绩效审计评价哪些内容
- 绩效审计的评价标准
- 绩效审计报告
- 2.5 经济活动审计——经营活动审计
- 经营活动审计的分类
- 企业经营活动审计中的具体内容
- 2.6 经济活动审计——建设项目审计
- 什么是建设项目审计
- 建设项目审计的审计内容
- 建设项目审计的程序和组织形式
- 建设项目审计的关注重点
- 2.7 经济活动审计——贯彻落实国家重大政策措施、单位（组织）发展规划计划和战略决策执行审计
- 单位（组织）贯彻落实国家重大政策措施情况审计
- 单位（组织）发展规划计划和战略决策执行情况审计
- 2.8 经济活动审计——自然资源资产管理和生态环境保护责任审计
- 审计政策依据
- 审计主要内容
- 2.9 内部控制审计
- 组织（单位）层面内部控制审计
- 业务层面的内部控制审计
- 内部控制缺陷的认定
- 内部控制审计的程序与方法
- 内部控制审计报告的撰写和报送
- 2.10 风险管理审计——信息系统审计
- 什么是信息系统审计
- 信息技术风险的分类
- 信息系统审计的组织实施重点
- 信息系统审计的审计内容
- 信息系统专项审计
- 2.11 风险管理审计——财经法纪审计
- 什么是财经法纪审计
- 舞弊审计
- 其他财经法纪审计
- 2.12 本章思考和探索
- 第3章 年度审计计划的制订
- 3.1 认识年度审计计划
- 什么是年度审计计划
- 四项原则选择审计项目
- 五项基本要求选择审计项目
- 3.2 选择审计项目的方法
- 经验估计法
- 风险排序法
- 3.3 年度审计计划的制订与批准
- 年度审计计划的制订
- 年度审计计划制订中应关注的平衡
- 年度审计计划制订的两个案例
- 年度审计计划的报告与审批
- 3.4 本章思考和探索
- 第4章 项目审计方案的制订
- 4.1 认识项目审计方案
- 什么是项目审计方案
- 项目审计方案的分类
- 对项目审计方案重要规定的解读
- 4.2 项目审计方案的内容与应用
- 审计工作方案的主要内容及模板
- 审计实施方案的主要内容及模板
- 项目审计方案的必要性及主要内容
- 4.3 初步了解被审计单位
- 成立审计组
- 了解被审计单位信息的相关内容
- 4.4 编制项目审计方案
- 编制项目审计方案的主要原则
- 编制项目审计方案应遵循的程序
- 项目审计方案模板
- 4.5 审计进点时段的相关工作
- 什么是审计通知书
- 审计通知书的主要内容及模板
- 审计通知书的送达
- 审计进点期间的工作及座谈会议程模板
- 签署审计承诺书
- 撰写经济责任审计个人述职报告
- 4.6 本章思考和探索
- 第5章 项目审计方案的实施
- 5.1 与被审计单位管理层的沟通
- 初次沟通
- 审计过程沟通
- 审计结果沟通
- 5.2 执行分析程序
- 执行分析程序的目的
- 分析程序的信息类型与适用对象
- 分析程序的执行及案例
- 5.3 审计调查取证
- 什么是审计调查
- 审计调查的主要内容
- 审计取证的主要内容与要求
- 审计证据的整理、分析与评价
- 5.4 审计取证的八个核心方法
- 审核
- 观察
- 监盘
- 询问
- 函证
- 计算
- 电子证据的收集
- 审计抽样
- 5.5 审计发现、审计工作底稿与审计结论
- 什么是审计发现
- 审计发现的四个要素
- 关于审计发现的规定
- 审计工作底稿的编制
- 审计结论
- 5.6 本章思考和探索
- 第6章 审计报告
- 6.1 审计报告对象
- 什么是审计报告
- 公司、企业内部报送审计报告的对象
- 行政事业单位和其他组织内部报送审计报告的对象
- 6.2 审计报告内容与格式
- 审计报告编制的原则及实务要点
- 审计报告内容
- 审计报告格式
- 6.3 审计报告的修订与发送
- 内部审计各级人员的复核与修订工作
- 审计报告征求意见、报送和使用
- 6.4 本章思考和探索
- 第7章 审计结果运用与后续审计
- 7.1 认识审计结果运用
- 什么是审计结果运用
- 领会审计结果运用的政策精神
- 审计结果运用的现实效应
- 7.2 如何开展审计结果运用工作
- 审计结果运用的主要形式
- 制约审计结果运用的主要因素
- 高效推进审计结果运用工作的思路
- 7.3 认识后续审计
- 后续审计目标
- 后续审计在四个方面的特殊性
- 开展后续审计的实务效应
- 7.4 如何进行后续审计
- 后续审计的检查内容
- 后续审计的实施及模板
- 7.5 本章思考和探索
- 第8章 内部审计信息化应用
- 8.1 认识内部审计信息化
- 什么是内部审计信息化
- 内部审计信息化的发展背景
- 内部审计信息化发展历程
- 8.2 内部审计信息化集成平台的应用
- 审计信息化集成平台的整体架构
- 审计管理系统的应用
- 现场审计系统的应用
- 远程协同审计工作平台的应用
- 决策支持系统的应用
- 系统管理的应用
- 8.3 内部审计信息化人才建设
- 内部审计信息化人才建设的现实效应
- 内部审计信息化人才建设的培养重点
- 强化内部审计信息化人才建设的途径
- 内部审计信息化人员考评及应用
- 8.4 内部审计信息化平台建设评估
- 硬件基础与业务需求评估
- 产品方案及供应商选择评估
- 审计信息系统的实施
- 8.5 本章思考和探索
- 第9章 内部审计部门的管理
- 9.1 内部审计制度建设
- 什么是内部审计制度
- 内部审计基本制度的制订依据和采取的主要形式
- 内部审计基本制度的发展方向
- 内部审计具体制度的建设
- 四点建议推进内部审计制度建设
- 9.2 审计档案管理
- 审计档案立卷归档的四项基本原则
- 审计档案立卷文件的排列和顺序
- 审计档案的其他四项管理要求
- 9.3 内部审计质量控制
- 如何理解内部审计质量控制
- 加强内部审计质量控制的重要性
- 影响内部审计质量的主要因素
- 提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施
- 9.4 审计业务外包管理
- 内部审计机构审计业务外包的范围和形式
- 社会中介机构选聘的相关要求及模板
- 审计业务外包的全过程质量监控
- 审计业务外包工作质量考核
- 9.5 本章思考和探索
- 丛书后记
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
