管理学 类型
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191千字 字数
2017-01-01 发行日期
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主编推荐语

对指导审计、内控及财务工作具有极强的针对性，对提升企业的经营绩效将产生不可估量的积极影响。

内容简介

由著名的八家企业的内部审计部长，根据实际工作经验编写而成。书中不仅介绍了开展内部审计工作必须具备的理念和视野，还介绍了通过营造内部设计环境、编制审计计划、反舞弊审计、大数据运用、审计报告的撰写和沟通，以及团队建设为企业创造价值的途径和方法。书中有大量真实内审案例（已经隐去相关企业的商业秘密），不仅在理论和实务之间架起互动的桥梁，更希望在高管层、非审计领域和内部审计之间架起互动的桥梁。

目录

  • 版权信息
  • 读后感言
  • 本书编委会
  • 前言 来自内部审计实战一线的真实故事
  • 第1章 观念创新
  • 1.1 我们热爱内部审计的十个理由
  • 1.1.1 内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一
  • 1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心”
  • 1.1.3 内部审计是企业的经济良医
  • 1.1.4 内部审计是培养精英的学校
  • 1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者
  • 1.1.6 内部审计是企业的利润中心
  • 1.1.7 内部审计是大数据时代的宠儿
  • 1.1.8 内部审计是董事会极具价值的资源
  • 1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星
  • 1.1.10 内部审计是企业文化的使者
  • 1.2 内部审计的十个创新理念
  • 1.2.1 使命观：一流的企业，需要一流的内部审计
  • 1.2.2 价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力
  • 1.2.3 自律观：内部审计是企业的第二种声音
  • 1.2.4 能力观：内部审计有为才有位
  • 1.2.5 职业观：防范胜于查处，审计寓于服务
  • 1.2.6 责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果
  • 1.2.7 执法观：身怀利器，重而慎之
  • 1.2.8 协调观：不求所有，但求所用
  • 1.2.9 质量观：细节决定成败
  • 1.2.10 发展观：与时俱进
  • 1.3 决策层对内部审计的十大价值发现
  • 1.3.1 真实信息的价值
  • 1.3.2 公司治理的价值
  • 1.3.3 信用价值
  • 1.3.4 风险与内部控制价值
  • 1.3.5 协同效应价值
  • 1.3.6 资源与获利价值
  • 1.3.7 技术创新价值
  • 1.3.8 企业文化价值
  • 1.3.9 人才培养价值
  • 1.3.10 战略价值
  • 第2章 审计环境
  • 2.1 高看审计的“一把手工程”
  • 2.2 独立审计的机构框架
  • 2.3 直达高层的信息通道
  • 2.4 人才齐备的审计阵容
  • 2.5 国际接轨的审计职能
  • 2.6 维护权威的审计决定
  • 2.7 爱岗敬业的工作环境
  • 2.8 催人进取的激励政策
  • 2.9 内外交流的学术环境
  • 2.10 管理得人心的企业文化
  • 第3章 审计计划
  • 3.1 审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点
  • 3.1.1 紧盯领导关注的重点
  • 3.1.2 关注管理出现的难点
  • 3.1.3 重视员工热议的焦点
  • 3.2 寻找风险的“审计问卷调查”
  • 3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意”
  • 3.2.2 风险调查的成果：风险地图受热捧
  • 3.2.3 风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法
  • 3.3 用内部审计的自我评估方法来选择审计项目
  • 3.3.1 内部审计目标的三条线
  • 3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次
  • 3.3.3 编制一份审计清单，类似于中医的综合施治
  • 3.3.4 资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库
  • 3.3.5 审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”
  • 3.4 审计资源合理配置的秘籍
  • 3.4.1 审计人员能力有系数
  • 3.4.2 信息技术带来审计计划的前所未有高效率
  • 3.5 编制内部审计规划
  • 3.5.1 年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗
  • 3.5.2 三年规划怎么编？我们有范本
  • 3.6 审计计划实施前的准备
  • 3.6.1 沟通：为高管层量身编制小册子
  • 3.6.2 下达审计计划通知书
  • 3.7 内部审计登高谋略四级跃
  • 3.7.1 面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享
  • 3.7.2 当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计
  • 3.7.3 当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计
  • 3.7.4 当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询
  • 第4章 借势借力借东风
  • 4.1 金墉出任世界银行行长的启示
  • 4.2 借技术，借方案
  • 4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发
  • 4.2.2 联合会诊
  • 4.3 借人
  • 4.3.1 特邀审计师制度
  • 4.3.2 借虚拟项目团队
  • 4.3.3 借事务所的专业人员
  • 4.4 借势法
  • 4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主评价机制
  • 4.4.2 风险调查显威力
  • 4.4.3 借势咨询机构
  • 4.4.4 借力互联网
  • 第5章 制度审计
  • 5.1 审视地看待制度
  • 5.2 管理制度的管理办法
  • 5.2.1 制度的准入制
  • 5.2.2 制度的层次性
  • 5.2.3 制度的覆盖性及接口部位
  • 5.2.4 让制度解决实际问题
  • 5.2.5 定期做制度评估
  • 5.2.6 制度的“三同步”
  • 5.2.7 制度审计“一点通”
  • 5.3 审计部门日常管理的四个制度
  • 5.3.1 工作日纪实
  • 5.3.2 去向牌制度
  • 5.3.3 任务交办单
  • 5.3.4 运用好“会议导航单”
  • 5.4 现场审计汇报制度
  • 5.5 构建完善的内部审计管理制度体系
  • 5.5.1 充分借鉴国内外内部审计制度体系
  • 5.5.2 参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法
  • 第6章 望闻问切
  • 6.1 望的方法
  • 6.1.1 眼观四处：多视角观察获取审计证据
  • 6.1.2 火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密
  • 6.2 闻的方法
  • 6.2.1 耳听八方：广泛了解和听取各方反映
  • 6.2.2 听其声色：找出对审计有价值的线索
  • 6.3 问的方法
  • 6.3.1 内审靠问：做一个成功的访谈者
  • 6.3.2 追根问底：有疑点要打破砂锅问到底
  • 6.3.3 询问有方：五个审计询问的具体方法
  • 6.4 切的方法
  • 6.4.1 切中要害：内部审计的六个不放过
  • 6.4.2 找到病因：查找问题原因的六个审计视角
  • 第7章 反舞弊
  • 7.1 国际反舞弊组织在行动
  • 7.1.1 我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策
  • 7.1.2 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示
  • 7.2 舞弊为什么会发生
  • 7.2.1 诠释舞弊黑三角
  • 7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是个伪命题
  • 7.3 提升舞弊败露率的秘籍
  • 7.3.1 舞弊和犯罪是一种“经济活动”
  • 7.3.2 反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜
  • 7.3.3 识别舞弊线索的“真假美猴王”
  • 7.3.4 让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT
  • 7.4 舞弊审计如何琢磨人
  • 7.4.1 行为比较法
  • 7.4.2 用舞弊分子的思维来考虑问题
  • 7.5 点亮源头反舞弊的一盏灯
  • 7.5.1 精准揭示舞弊的神秘面纱
  • 7.5.2 舞弊防范表
  • 7.5.3 法证会计
  • 第8章 大数据与梳理企业的命脉之流
  • 8.1 大数据与IT审计
  • 8.1.1 实现变革的两种准备
  • 8.1.2 我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变”
  • 8.2 梳理企业命脉之流的方法及思路
  • 8.2.1 追求科学美的视角
  • 8.2.2 系统思维的视角
  • 8.2.3 万物平衡的视角
  • 8.2.4 波段、节奏的视角
  • 8.2.5 关联的视角
  • 8.2.6 IT审计流程的视角
  • 8.2.7 审计数据多维分析的视角
  • 8.2.8 审计线索特征发现的视角
  • 8.3 信息技术运用的视角
  • 8.3.1 云计算技术
  • 8.3.2 物联网技术
  • 8.3.3 社交网络技术
  • 8.3.4 人工智能技术
  • 8.3.5 虚拟现实与可视化技术
  • 8.3.6 多媒体技术
  • 8.3.7 移动通信技术
  • 8.3.8 网络安全技术
  • 8.4 让我们也来编制一本“挖金”的管理手册
  • 8.4.1 《管理手册》目录模板
  • 8.4.2 身临其境、全真体验的“一盘三图”
  • 第9章 审计报告
  • 9.1 写出一份有价值的审计报告
  • 9.1.1 审计报告首先要有客户体验第一的思维
  • 9.1.2 利用三段式报告，杜绝空洞化描述
  • 9.1.3 评价审计报告质量的分水岭
  • 9.1.4 审计报告就是一个提炼了的故事
  • 9.1.5 审计报告赢在关键词
  • 9.1.6 审计报告三原则
  • 9.2 撰写审计报告应当避免的十个错误
  • 9.2.1 过多提及“根据领导要求进行审计”
  • 9.2.2 过度描述执行的审计程序
  • 9.2.3 过多使用“但是”之类的措辞
  • 9.2.4 使用带有主观色彩或鉴定式的语言
  • 9.2.5 将量化的问题全部使用定性的陈述方式
  • 9.2.6 使用似是而非的提法
  • 9.2.7 报告充斥着“审计无法验证”这类措辞
  • 9.2.8 撰写的审计发现没有价值
  • 9.2.9 专业味太浓让人很难读懂
  • 9.2.10 审计报告内容主次不分明
  • 9.3 关于审计报告的40个最佳实践
  • 第10章 审计沟通
  • 10.1 审计沟通：重中之重
  • 10.1.1 实现审计沟通的四大功能
  • 10.1.2 做沟通表达中的“第四种人”
  • 10.1.3 团队的恐慌：来自不会沟通
  • 10.2 审计先要学会和自己沟通
  • 10.2.1 审计沟通的分类与排序
  • 10.2.2 与自己、与团队、与环境的沟通
  • 10.2.3 与自己沟通的法宝
  • 10.3 有效审计沟通的七个诀窍
  • 10.3.1 沟通不准备，到时一定背
  • 10.3.2 掌握沟通的黄金法则和白金法则
  • 10.3.3 审计沟通要有目的性
  • 10.3.4 用心、用眼带着情感去倾听
  • 10.3.5 通过写信使神奇的机会降临
  • 10.3.6 共同参与审计，有助于审计沟通
  • 10.3.7 恰当选择沟通场所和形式
  • 10.4 良好审计沟通的十个问题测试
  • 10.4.1 沟通测试
  • 10.4.2 测试评分
  • 10.5 提高审计沟通能力的两种简单有效的方法
  • 10.5.1 练习演讲
  • 10.5.2 情景模拟练习
  • 第11章 审计营销
  • 11.1 成功的内部审计应当是营销大师
  • 11.1.1 不能做封闭的实干家
  • 11.1.2 消除对内部审计的曲解
  • 11.1.3 不要害怕宣传自己的成绩
  • 11.2 内部审计实施的6P营销策略
  • 11.2.1 审计营销对于内部审计生死攸关
  • 11.2.2 来自审计一线的6P实战新解
  • 11.2.3 要像研发产品一样，实施6P建设
  • 11.3 内部审计营销的十个最佳实践
  • 11.3.1 以需定产，提供适销对路的审计产品
  • 11.3.2 编制并定期发布内部审计简报
  • 11.3.3 在公司内网建立内部审计网页
  • 11.3.4 抓住宣传内部审计的时机
  • 11.3.5 编制审计工作手册
  • 11.3.6 参加重要经营会议
  • 11.3.7 构建内部审计自媒体
  • 11.3.8 审计满意度调查问卷
  • 11.3.9 塑造和培养良好的职业形象
  • 11.3.10 积极参加公司活动
  • 第12章 审计培训
  • 12.1 独具特色的360°全方位审计培训
  • 12.1.1 培训成败来自客户体验
  • 12.1.2 培训的雪球效应
  • 12.1.3 培训的宝藏挖掘
  • 12.2 独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系
  • 12.2.1 责任重于泰山的审计内训
  • 12.2.2 审计培训与能见度提升
  • 12.2.3 审计培训的线路图
  • 12.2.4 公司内部业界大咖来助阵
  • 12.2.5 外部取经效果最大
  • 12.3 情有独钟的新常态下，别样的培训，别样的作为
  • 12.3.1 对上培训：引发启示，将内部审计作为极具价值的资源
  • 12.3.2 平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线
  • 12.3.3 向下培训：问计基层，方案在一线制定
  • 12.3.4 对外培训：塑造形象，创造价值才是最大的作为
  • 12.4 独一无二：寓教于乐的速成培训法
  • 12.4.1 萌翻外界的游戏：《会计科目扑克牌》
  • 12.4.2 让故事照亮未来
  • 第13章 年终总结
  • 13.1 内部审计年终总结的十条关键铁律
  • 13.1.1 时效性：年终总结要“抢先”做
  • 13.1.2 合力性：年终总结要上下互动“齐上阵”
  • 13.1.3 精练性：年终总结要“简短”
  • 13.1.4 层次性：年终总结要“关联大事”
  • 13.1.5 客观性：年终总结要找出差距
  • 13.1.6 可信性：年终总结要用数字说话
  • 13.1.7 引导性：年终总结要写出思想
  • 13.1.8 远见性：年终总结要提出攀高目标
  • 13.1.9 美观性：总结报告排版布局要“漂亮”
  • 13.1.10 系列性：年终总结要“好戏连台”
  • 13.2 年终总结好戏连台的系列大餐
  • 13.2.1 评选十件内部审计年度大事
  • 13.2.2 评选十个内部审计精彩段子
  • 13.2.3 评选十大年度人物及颁奖词
  • 13.2.4 为内审人员播下希望的种子：我们的“家书”
  • 13.3 来自企业的年终总结
  • 13.3.1 以内部审计的“十个第一次”写总结
  • 13.3.2 以标新立异的小标题凸显总结报告
  • 第14章 审计团队建设
  • 14.1 打造高素质的审计团队是我们的唯一选择
  • 14.2 树立学习型审计团队的愿景
  • 14.3 开启员工心灵之窗的领导者角色
  • 14.4 自我超越的素质达标
  • 14.5 以人为本的“凝聚工程”
  • 14.6 上下互动的团队学习
  • 14.7 学以致用的创奖平台
  • 14.8 打造竞争优势的知识管理
  • 第15章 快乐审计团队的实操案例
  • 15.1 营造审计环境的“魅力审计联席会”
  • 15.1.1 魅力审计联席会的运作
  • 15.1.2 有为才有位，勇当企业变革排头兵
  • 15.1.3 结束语
  • 15.2 创新审计技术与方法的“审计共建”
  • 15.2.1 开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心
  • 15.2.2 开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化
  • 15.2.3 开展内部控制知识培训
  • 15.2.4 整合三一Z部监管体系
  • 15.2.5 开展审计创新试点
  • 15.2.6 创造增值价值
  • 15.2.7 在Z部产业链的上下游构筑风险防线
  • 15.2.8 Z部对审计人员进行“业审融合”培训
  • 15.2.9 提升审计共建执行力
  • 15.2.10 促进审计成果转化为生产力
  • 15.3 挖掘审计资源的借势借力
  • 15.3.1 职工代表民主评价制度形成的背景
  • 15.3.2 职工代表民主评价制度运作模式
  • 15.3.3 推行职工代表民主评价制度取得的效果
  • 15.4 企业核心竞争力的守护者：商业秘密防泄漏审计
  • 15.4.1 商业秘密泄露的方式
  • 15.4.2 商业秘密泄露风险管控体系
  • 15.4.3 商业秘密泄露风险管控重点
  • 15.5 企业集团管控的审计协同
  • 15.5.1 开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策
  • 15.5.2 加强工作协同，持续提升审计价值
  • 赞誉
  • 致谢
  • 参考文献
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出版方

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