经济
类型
可以朗读
语音朗读
110千字
字数
2022-10-01
发行日期
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主编推荐语
风险导向内部审计工具书，近100个风险导向内部审计实操案例。
内容简介
本书深入浅出地介绍了内部审计的发展机遇和风险导向内部审计的思维模式；同时还详细介绍了在年度内部审计计划制订阶段、内部审计项目准备阶段、内部审计实施阶段、内部审计报告及整改阶段，如何以风险为导向制订计划、进行审前调查、发现问题、进行审计沟通，如何形成有价值的审计报告、提出审计建议和利用审计结果，并且提供了作者在工作实践中梳理总结的大量的制度、流程、表单和模板等。
本书适合企业内部审计人员、会计师事务所审计人员、企业风险管理人员、企业财务人员、企业舞弊调查相关人员阅读和使用。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 推荐序 心怀热爱 人生精彩
- 前言
- 第一章 风险导向内部审计概述
- 一、内部审计简述
- 二、内部审计的目标和核心原则
- 三、内部审计的独立性和客观性
- 四、内部审计的发展历程
- 五、四种不同类型的审计思维模式
- 六、内部审计准则
- 七、审计风险概述
- 八、内部审计定位与职能
- 九、内部控制与内部审计的关系
- 十、风险导向内部审计概述
- 十一、风险导向内部审计中应注意的问题
- 十二、小测试
- 第二章 年度内部审计计划制订实务指南
- 一、年度内部审计计划的主要内容
- 二、制订年度内部审计计划的步骤
- 三、识别和评估风险的方法
- 四、制订年度内部审计计划应考虑的因素
- 五、必选审计项目
- 六、制订、执行年度内部审计计划时应规避的事项
- 七、与年度内部审计计划相关的注意事项
- 八、风险信息的来源
- 九、职业审慎
- 十、年度内部审计计划案例
- 十一、小测试
- 第三章 内部审计项目准备阶段实务指南
- 一、内部审计项目准备阶段的里程碑事件
- 二、内部审计项目的规范化
- 三、内部审计项目审前调查
- 四、评估内部审计项目风险
- 五、编制审计实施方案
- 六、全新审计项目的正确实施方式
- 七、审计通知书模板
- 八、获取审计资料的技巧
- 九、小测试
- 第四章 内部审计实施阶段实务指南
- 一、内部审计实施阶段关键环节及其具体事项
- 二、内部审计实施阶段相关重要会议
- 三、审计实施阶段重要的审计表单
- 四、审计证据及取证注意事项
- 五、内部审计实施阶段应注意的事项
- 六、获取审计证据的主要方法
- 七、审计发现的五要素
- 八、审计工作底稿及其编写指南
- 九、开好审计离场会
- 十、经营管理审计指南
- 十一、信息化管理审计工作指南
- 十二、工程项目内部控制审计工作指南
- 十三、审计案例分析
- 十四、采购比价审计案例及案例启示
- 十五、小测试
- 第五章 内部审计报告及整改阶段实务指南
- 一、内部审计报告及整改阶段的关键环节及其具体事项
- 二、正确认识审计报告
- 三、审计报告的作用
- 四、审计报告的质量要求
- 五、撰写审计报告的方法和起点
- 六、审计报告的格式和类型
- 七、影响审计报告质量的因素
- 八、审计报告的十个相关注意事项
- 九、内部审计报告常出现的25个问题
- 十、审计报告忌用的11种措辞
- 十一、审计报告中容易忽视的细节
- 十二、被审计单位对审计项目的满意度评价
- 十三、审计组与被审计单位对报告产生分歧时的处理策略
- 十四、审计结果沟通
- 十五、内部审计联席会工作指南
- 十六、审计报告模板
- 十七、破解审计整改难之谜
- 十八、评价被审计单位的配合度
- 十九、审计报告案例加点评
- 二十、小测试
- 第六章 内部审计制度及团队管理实务指南
- 一、内部审计报告关系及其利弊
- 二、内部审计机构的制度体系
- 三、内部审计守则及岗位职责示例
- 四、内部审计制度的示例
- 五、内部审计机构考核体系
- 六、小测试
- 附录
- 附录A 《中央企业全面风险管理指引》
- 附录B 《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》
- 附录C 《审计署关于内部审计工作的规定》
- 附录D 中国内部审计协会中国内部审计准则及具体准则（部分）
- 附录E 《浙江省内部审计工作规定》
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
