CLS is a unique market infra-structure of critical importance to the FX industry. SWIFT provides the secure resilient network connectivity channel to reach CLS.
 
这段话是我在 SWIFT 官网上找到的法定声明，用于描述 SWIFT（环球银行金融电信协会）和 CLS（Continuous Linked Settlement, 没有法定中文名）两个国际组织之间的关系 ——CLS 是全球主要货币进行外汇结算的基础设施，SWIFT 是提供接入 CLS 的技术通道和手段；CLS 是目标，SWIFT 是工具；CLS 和 SWIFT 共同构成一个国际间主要货币流动的数字技术组合。
 
无论 CLS 还是 SWIFT，其复杂和困难程度都决定了只有主权货币的管理机构才能介入其规则核心，我仅从事过第三方支付结算系统开发和积分结算系统开发工作，在过往项目中曾经有限地把人民币与积分间结算行为模拟为两种货币间结算行为、把不同商家同时接受人民币和积分收银的场景模拟为不同国家间同时接受本币和外币收银的场景。因此，CLS、SWIFT 和我国 CIPS、CSDC、DCEP 以及支付宝和微信支付都是我眼中的肖战王一博迪丽热巴。
 
有 4 个原因格外值得在当下关注 SWIFT 以及央行在支付结算方面的动向：
1、SWIFT 于 1 月 16 日与中国人民银行清算总中、跨境银行间支付清算有限责任公司、央行数字货币研究所和中国支付清算协会成立了合资公司，剑指 DCEU。
2、就在上周末 2 月 19 日，央行支付结算司截止了对《非银行支付机构条例（征求意见稿）》的意见收集工作。新条例对比现行 2010 年颁布的《非金融机构支付服务管理办法》最大区别把支付业务的行为主体和支付业务范围进行了重新划定，特别是第四十条 “清算规定” 明文规定了支付机构无清算处理资格、“不得直接或者变相开展清算业务”，这一条实质与 DCEP 中从银行划断的双层运营体系一致，所谓 “双层” 即是 “清算层 / 支付层”。
3、1 月底，央行金融科技委员会会议强调了 2021 年重点任务为 “深入贯彻落实党的十九届五中全会和中央经济工作会议精神，坚持问题导向和目标导向，以深化金融数据应用为基础，以强化金融科技监管、加快金融数字化转型为主线，以风险技防能力建设为保障，全面提升金融科技应用和管理水平。” 这段话可以理解为，金融数据应用将是 “一行三会” 穿透式监管的重要载体，结合上述两条信息可以得到一个结论，DCEP 已经从单点测试进入到以 DCEP 为导向的商业银行全面数据化建设阶段，DCEP 从国内支付到跨境支付正在循序渐进地变成现实。
4、比特币已经涨超 56000 美元，特斯拉也宣布接受比特币作为支付方式，虚拟货币大有涨破天际的趋势。
 
基于这些认知前提再来阅读本年鉴，顿会发现第十～十四章之间的 “金融账户体系” 逻辑贯穿始终，而 “金融账户体系” 同时适用于银行、非银行支付机构、电商平台三个角色或层次。区别在于，银行层面的账户体系主要集中于清结算，而非银行支付机构和电商平台层面则集中于应用场景的创新服务。例如得到贝能否用于知识城邦打赏，就不是一个技术问题，而属于支付清算合规问题。
 
假定得到贝可用于知识城邦打赏，则意味着：
1、接受打赏的用户可将得到贝用于购买得到平台实物和虚拟商品，而得到平台作为销售方，存在开具发票的义务。
2、事先充值得到贝的用户，可能事先已经在平台申请开具充值发票，当接受打赏用户购买行为发生，得到平台即存在一笔收入重复开票的可能，此处不合理。当终止。
3、如果得到平台可识别用户购买平台商品的得到贝是否为打赏所得，则平台需要为每一笔打赏流水记录属性，亦即，得到平台存在两种技术方案：
3.1. 方案一：增加一套规则：在现有账户体系不变情况下，if 账户收到打赏，then 购买平台商品时优先扣除打赏金额，then 用户 UI 同时须将得到贝账户分成两项，分别记录自充值得到贝和收到打赏得到贝的账户流水。
3.2. 方案二：增加一套账户：所有用户均同时开立两个子账户，一个用于记录充值 (实质出金，从本人银行账户出金至得到账户)、一套用于记录打赏 (实质入金，从他人银行账户或得到账户至本人得到账户)，且仍须增加方案一规则。
3.3. 两个方案的共同点都是，得到平台实际处理了两个得到账户与两个银行账户之间的清算行为，此处与《非银行支付机构条例（征求意见稿）》第四十条冲突，违规。当终止。
3.4. 两个方案的区别在于，方案一是得到平台间接进行了清算，方案二是直接进行了清算，违规。当终止。
4、上述只涉及知识城邦得到贝打赏所得用于得到平台消费的情况，若城邦得到贝打赏不用于消费、而只进行提现，性质更复杂。
4.1. 得到贝提现，其性质为 “退款”，但是该笔资金来自打赏人（原充值人）、且仅为打赏人充值金额的一部分，if 执行退款，then 退回原充值账户，and 得到平台须将该退款金额计销；if 打赏人已开发票，这个就……
4.2.if 接受打赏人提现，then 其账户不能按 “退款” 处理，只能被处理为接受打赏人的入金；if 将该笔入金判断为打赏人对接受人的支付，then 得到平台该处理即被视为清算，违规。当终止。又，if 将该笔入金判断为得到平台对接受人的支付，then 得到平台应向接受人收取收款凭证、冲账，and 接受人应将该收入纳入个人所得税申报范围，显然不可能操作，and 该行为亦属清算行为，违规。当终止。
 
以上简单地推演了一番当得到贝可以用于知识城邦打赏时的账户规则，可以发现，在技术上实现资金的支付结算非常容易，所增加的工作量只限于账户体系、对账、日常轧差、结算等环节，充其量只是增加人工成本和系统运维成本；即使再现实一点，也是将财税制度缺陷计入其内；但是，更为基本的红线存在于央行对平台打赏资金清算的管理红线。由于得到平台本身为电商，这要求得到平台须另行设立一家支付公司取得支付业务许可证，既然如此，有现成的第三方支付可用，得到当然便没有成立自家支付公司的必要。
 
所有推演回到原点，“使用得到贝进行知识城邦打赏” 也就绝无必要了。至于支付宝为何能处理打赏资金的支付和提现，这是其经营范围许可的业务，无话可说。
 
至于得到贝是否还可以有别的用途，我不在这里展开。本书为 2020 年年鉴，对比 2018 年版，很明显能够看出一条由支付清算业务主导的我国金融科技发展逻辑。如果说 2020 年的关键词是 “金融账户体系”，2018 年的关键词就是 “聚合”。那一年的事就留到那一版再说吧。

非银行支付机构跨境支付业务可以从不同的维度进行划分，如按币种可以分为跨境外汇业务和跨境人民币业务；按资金流向主要分为跨境收入业务和跨境支出业务；按应用场景又可以分为货物贸易、旅游服务、航空机票、留学教育、酒店住宿、国际运输、国际展览、国际会议、软件服务、通信服务等领域的跨境支付业务。对非银行支付机构跨境支付典型业务及其流程进行研究可以为其业务拓展、风险控制、监管等提供有力支持。在行业发展初期，支付公司发挥各自优势，在跨境支付产业链上合作，完成某个支付环节的业务。展望未来，具有优势的非银行支付机构必将进行进一步布局，扩展业务，向支付链条上下游拓展，提升综合服务能力，积累数据，提供增值服务，拓宽收入来源渠道，通过外延式并购提升全球收单能力。未来跨境支付将更加便捷、快速且成本较低，基于技术升级和支付标准的统一，支付系统建立在账户体系之上，与本地的法律法规、金融监管、征信体系等紧密相关，相应的制度变迁亦在预期。区块链等新技术有望在跨境支付业务发展中解决交易费率高、交易时间长等痛点，也是非银行支付机构提升金融科技应用水平的驱动力之一。