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196千字
字数
2018-10-01
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主编推荐语
详解税务会计的相关内容。
内容简介
本书主要内容包括：税务会计概论、增值税会计、消费税会计、营业税会计、城市维护建设税及教育费附加会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计参考文献等。本教材主要作为财税专业的专业教材，也适用于会计专业，还可以作为在职财税干部、企业会计人员的业务参考书。
本书体系完整、案例丰富，实用性强，适合职业院校相关专业使用。
目录
- 版权信息
- 前言
- 第一章税务会计概述
- 第1节 税务会计的概念
- 一、税务会计的概念
- 二、税务会计和财务会计的联系与区别
- 三、税务会计的特点
- 四、税务会计的目标
- 第2节 税务会计的前提和原则
- 一、税务会计的基本前提
- 二、税务会计的原则
- 第3节 税务会计要素
- 一、计税依据
- 二、应税收入
- 三、扣除费用
- 四、应税所得（亏损）
- 五、应纳税额
- 六、税务会计等式
- 第4节 税务会计科目与凭证
- 一、税务会计科目设置
- 二、税务会计凭证
- 第2章增值税会计
- 第1节 增值税概述
- 一、增值税的纳税人
- 二、增值税的征税范围
- 三、增值税的税率及征收率
- 四、一般纳税人应纳税额的计算
- 五、小规模纳税人应纳税额的计算
- 六、增值税的征收管理
- 第2节 增值税会计账表的设置
- 一、一般纳税人增值税的会计账户设置
- 二、小规模纳税人增值税的会计账户设置
- 三、增值税会计账簿的设置
- 第3节 进项税额及其转出的会计处理
- 一、增值税进项税额的会计处理
- 二、进项税额转出的会计处理
- 三、待认证进项税额的会计核算
- 第4节 增值税销项税额的会计处理
- 一、现销方式销售货物销项税额的会计处理
- 二、分期收款方式销售货物销项税额的会计处理
- 三、销货退回及折让、折扣销项税额的会计处理
- 四、包装物销售及没收押金销项税额的会计处理
- 五、以物易物、以旧换新销项税额的会计处理
- 六、视同销售销项税额的会计处理
- 七、销售服务销项税额的会计处理
- 八、转让固定资产（有形动产、不动产）、无形资产销项税额的会计处理
- 九、增值税简易计税方法的会计处理
- 第5节 增值税结转及上缴的会计处理
- 一、上缴增值税的会计处理
- 二、减免增值税的会计处理
- 三、增值税纳税调整的会计处理
- 四、房地产企业增值税的会计处理
- 第6节 增值税纳税申报
- 一、一般纳税人应纳税额的会计核算及申报
- 二、小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报
- 第3章消费税会计
- 第1节 消费税概述
- 一、消费税的含义及特点
- 二、消费税的纳税人与征税范围
- 三、税目与税率
- 四、消费税应纳税额的计算
- 第2节 消费税的会计处理
- 一、账户的设置
- 二、消费税账务处理方法
- 第3节 消费税纳税申报
- 一、消费税的纳税义务发生时间
- 二、消费税的纳税期限
- 三、消费税的纳税地点
- 四、消费税的纳税申报
- 第4章关税会计
- 第1节 关税概述
- 一、关税的概念、作用、分类与特点
- 二、关税的基本要素
- 三、关税的优惠政策
- 第2节 关税的会计处理
- 一、关税会计科目的设置
- 二、自营进口业务关税的会计处理
- 三、自营出口业务关税的会计处理
- 四、代理进出口业务关税的会计处理
- 第3节 关税的计算与纳税申报
- 一、关税完税价格的确认
- 二、关税的计算方法
- 三、进出口货物关税的计算
- 四、关税的缴纳及退补
- 第5章出口货物免退税会计
- 第1节 出口货物免退税概述
- 一、出口货物免退税的实质
- 二、出口货物免退税的方法
- 三、出口货物的退税率
- 第2节 出口货物免退税会计处理
- 一、外贸企业出口货物免退税的会计处理
- 二、生产企业出口货物免抵退增值税的会计处理
- 三、零税率服务退免税的会计处理
- 四、出口货物应退消费税的会计处理
- 第3节 出口货物免退税纳税申报
- 一、外贸企业出口货物退（免）税的申报
- 二、生产企业出口货物免抵退税的申报
- 三、增值税零税率服务出口退免税的申报
- 第6章企业所得税会计
- 第1节 企业所得税概述
- 一、纳税义务人
- 二、征税对象
- 三、所得来源的确定
- 四、税率
- 五、应纳税所得额的确定
- 第2节 企业所得税的会计处理
- 一、资产负债表债务法
- 二、资产的税务处理
- 第3节 所得税会计差异
- 一、暂时性差异
- 二、应纳税暂时性差异
- 三、可抵扣暂时性差异
- 四、特殊项目产生的暂时性差异
- 第4节 递延所得税负债和递延所得税资产
- 一、递延所得税负债的确认和计量
- 二、递延所得税资产的确认和计量
- 三、税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
- 四、所得税费用的确认和计量
- 第5节 企业所得税的会计核算
- 一、“应交税费——应交企业所得税”科目
- 二、“递延所得税资产”科目
- 三、“递延所得税负债”科目
- 四、“所得税费用”科目
- 第6节 企业所得税纳税申报
- 一、企业所得税纳税申报表的基本构成
- 二、纳税期限
- 三、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》相关说明
- 第7章个人所得税会计
- 第1节 个人所得税概述
- 一、个人所得税的纳税义务人
- 二、个人所得税的征税对象
- 三、个人所得税的税率
- 四、个人所得税应纳税额的计算
- 第2节 个人所得税的会计处理
- 一、代扣代缴个人所得税的会计处理
- 二、自行申报缴纳个人所得税的会计处理
- 三、代扣代缴手续费的会计处理
- 第3节 个人所得税纳税申报
- 一、自行申报纳税
- 二、代扣代缴
- 三、核定征收
- 第8章其他税种会计
- 第1节 土地增值税会计
- 一、土地增值税概述
- 二、土地增值税的纳税人与纳税范围
- 三、土地增值税的税率
- 四、应纳税额的计算
- 五、土地增值税的纳税申报
- 六、土地增值税的会计处理
- 第2节 城镇土地使用税会计
- 一、城镇土地使用税概述
- 二、城镇土地使用税的纳税人及纳税范围
- 三、城镇土地使用税的税率
- 四、城镇土地使用税的应纳税额
- 五、城镇土地使用税的会计处理
- 第3节 房产税会计
- 一、房产税概述
- 二、房产税的纳税人与纳税范围
- 三、房产税的税率
- 四、房产税的应纳税额
- 五、房产税的会计处理
- 第4节 车船税会计
- 一、车船税概述
- 二、车船税的纳税人及纳税范围
- 三、车船税的税目与税额
- 四、车船税的应纳税额
- 五、车船税的会计处理
- 第5节 资源税会计
- 一、资源税概述
- 二、资源税的纳税人与纳税范围
- 三、资源税的税目与税率
- 四、资源税的应纳税额
- 五、资源税的会计处理
- 第6节 印花税会计
- 一、印花税概述
- 二、印花税的纳税人与纳税范围
- 三、印花税的税目与税率
- 四、应纳税额的计算
- 五、印花税的会计处理
- 第7节 契税会计
- 一、契税的概念
- 二、契税的纳税人及纳税范围
- 三、契税的税率
- 四、契税的应纳税额
- 五、契税的会计处理
- 第8节 城市维护建设税和教育费附加会计
- 一、城市维护建设税
- 二、教育费附加
- 参考文献
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出版方
中国人民大学出版社
中国人民大学出版社成立于1955年，是新中国建立后成立的第一家大学出版社。时光在文字与光阴中驻足，我们在积聚书香与赓续文脉之时，也有一点小小的向往，在徜徉中拢住自我与他者的目光，给天下读书人一点点温暖。
