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204千字
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2021-10-01
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主编推荐语
这是一部有关企业重组中税会处理的百科全书。
内容简介
本书内容涵盖了企业重组的所有主要形式，包括债务重组、股权收购、资产收购、企业合并、企业分立、股权资产划转、跨境重组、非货币性资产交换等，并结合当前的热点还讲解了对赌协议、借“壳”上市、资产证券化以VIE结构搭建和拆除的相关税会处理。在税会差异的处理、税收筹划的方案设计上通过大量的案例加以分析。
目录
- 版权信息
- 前言
- 1 企业重组概述
- 1.1 企业重组的概念
- 1.2 企业重组的类型
- 2 企业重组的税务处理
- 2.1 企业所得税
- 2.1.1 一般性税务处理
- 2.1.2 特殊性税务处理
- 2.2 其他税种
- 2.2.1 增值税
- 2.2.2 印花税
- 2.2.3 土地增值税
- 2.2.4 契税
- 3 企业法律形式改变
- 3.1 企业法律形式改变的税务处理
- 3.1.1 企业组织形式的改变
- 3.1.2 企业名称、住所的改变
- 3.2 企业法律形式改变的税收筹划
- 4 债务重组
- 4.1 债务重组的概念
- 4.2 债务重组的税务处理
- 4.2.1 企业所得税
- 4.2.2 其他税种
- 4.3 债务重组的会计处理与纳税调整
- 4.3.1 债务重组的会计处理
- 4.3.2 债务重组的涉税会计处理
- 4.4 债务重组的税收筹划
- 4.4.1 债务重组税收筹划应关注的重点
- 4.4.2 债务重组税收筹划的方法
- 5 股权收购
- 5.1 股权收购的概念
- 5.2 股权收购的企业所得税处理
- 5.2.1 一般性税务处理
- 5.2.2 特殊性税务处理
- 5.2.3 两种税务处理下的税收负担比较
- 5.3 股权收购的会计处理与纳税调整
- 5.3.1 股权投资的会计处理
- 5.3.2 股权收购的涉税会计处理
- 5.4 股权收购的税收筹划
- 5.4.1 股权收购税收筹划应关注的重点
- 5.4.2 股权收购的税收筹划思路
- 5.4.3 股权收购的税收筹划方法
- 6 资产收购
- 6.1 资产收购的概念
- 6.2 资产收购的企业所得税处理
- 6.2.1 一般性重组
- 6.2.2 特殊性重组
- 6.2.3 两种税务处理下的税收负担比较
- 6.3 资产收购的会计处理与纳税调整
- 6.3.1 构成企业合并的资产收购的会计处理与纳税调整
- 6.3.2 不构成企业合并的资产收购的会计处理与纳税调整
- 6.4 资产收购的税收筹划
- 6.4.1 资产收购税收筹划应关注的重点
- 6.4.2 资产收购的税收筹划思路
- 6.4.3 资产收购的税收筹划方法
- 7 企业合并
- 7.1 企业合并的概念
- 7.2 企业合并的企业所得税处理
- 7.2.1 一般性税务处理
- 7.2.2 特殊性税务处理
- 7.2.3 两种税务处理下的税负比较
- 7.3 企业合并的会计处理与纳税调整
- 7.3.1 企业合并的会计定义
- 7.3.2 企业合并的会计处理与纳税调整
- 7.4 企业合并的税收筹划
- 7.4.1 企业合并税收筹划应关注的重点
- 7.4.2 企业合并的税收筹划思路
- 7.4.3 企业合并的税收筹划方法
- 8 企业分立
- 8.1 企业分立的概念
- 8.2 企业分立的企业所得税处理
- 8.2.1 一般性税务处理
- 8.2.2 特殊性税务处理
- 8.3 企业分立的会计处理与纳税调整
- 8.3.1 存续分立的会计处理与纳税调整
- 8.3.2 新设分立的会计处理与纳税调整
- 8.4 企业分立的税收筹划
- 8.4.1 企业分立税收筹划应关注的重点
- 8.4.2 企业分立的税收筹划思路
- 8.4.3 企业分立的筹划方法
- 9 股权、资产划转
- 9.1 股权、资产划转的概念
- 9.2 股权、资产划转的税务处理
- 9.3 股权、资产划转的企业所得税管理
- 9.4 股权、资产划转的会计处理及纳税调整
- 9.5 股权、资产划转的税收筹划
- 9.5.1 股权、资产划转应关注的重点
- 9.5.2 股权、资产划转的筹划思路
- 9.5.3 股权、资产划转的筹划方法
- 10 跨境重组
- 10.1 跨境重组的概念
- 10.2 跨境重组的税务处理
- 10.2.1 一般性税务处理
- 10.2.2 特殊性税务处理
- 10.2.3 跨境重组的税收管理
- 10.3 境内外企业重组的税收筹划
- 10.3.1 境内外企业重组税收筹划应关注的重点
- 10.3.2 境内外重组的税收筹划方法
- 11 非货币性资产投资
- 11.1 非货币性资产投资的所得税处理
- 11.2 非货币性资产投资的会计处理与纳税调整
- 11.2.1 对联营企业、合营企业的投资
- 11.2.2 对子公司的投资
- 11.3 非货币性资产投资的税收筹划
- 11.3.1 非货币性资产投资税收筹划应关注的重点
- 11.3.2 非货币性资产投资的税收筹划方法
- 12 股权重组的特殊交易方式
- 12.1 对赌协议概述
- 12.1.1 对赌协议的概念
- 12.1.2 对赌协议的税务处理
- 12.1.3 对赌协议的会计处理与纳税调整
- 12.1.4 对赌协议的税收筹划
- 12.2 借“壳”上市
- 12.2.1 借“壳”上市的概念
- 12.2.2 借“壳”上市的税务处理
- 12.2.3 借“壳”上市的会计处理与纳税调整
- 12.2.4 借“壳”上市的税收筹划
- 13 资产证券化
- 13.1 资产证券化的概念
- 13.2 资产证券化的税务处理
- 13.2.1 资产证券化涉及税种
- 13.2.2 发起人的税务处理
- 13.2.3 特殊目的载体的税务处理
- 13.2.4 投资者的税务处理
- 13.2.5 其他相关方的税务处理
- 14 VIE结构搭建和拆除
- 14.1 VIE结构搭建
- 14.2 VIE结构的拆除及税务处理
- 附录 企业重组改制税收政策文件
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出版方
中国人民大学出版社
中国人民大学出版社成立于1955年，是新中国建立后成立的第一家大学出版社。时光在文字与光阴中驻足，我们在积聚书香与赓续文脉之时，也有一点小小的向往，在徜徉中拢住自我与他者的目光，给天下读书人一点点温暖。
