商业
类型
可以朗读
语音朗读
48千字
字数
2023-09-01
发行日期
展开全部
主编推荐语
系统介绍企业审计和内控工作关键点。
内容简介
本书作者立足多年实践经验，系统地梳理了企业审计和内控工作关键点，以工作手册的形式，详细地介绍了审计工作管理、审计工作准备、审计工作实施、审计报告、后续审计与评价、内部控制体系建设、内部控制制度、内部控制流程设计、内部控制的检查监督、内部控制评价，内控与内审、风险管理、合规一体化建设等内容。
本书可以作为审计和内控行业的管理人员、工作人员、培训人员进行管理的参照范本和工具书，也可供企业咨询师、高校教师和专家学者做实务类参考指南。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- “弗布克工作手册系列”序
- 前言
- 第1章 内部审计与内部控制
- 1.1 内部审计的5大发展趋势
- 1.1.1 全面化
- 1.1.2 标准化
- 1.1.3 多元化
- 1.1.4 精准化
- 1.1.5 电子化
- 1.2 内部控制工作的5个认知误区
- 1.2.1 内部控制可防范一切风险吗
- 1.2.2 内部控制就是规章制度吗
- 1.2.3 内部控制是管理层的事吗
- 1.2.4 内部控制制度可一劳永逸吗
- 1.2.5 内部控制越严格越好吗
- 1.3 审计与内部控制的关系
- 1.3.1 内部审计与内部控制的区别
- 1.3.2 内部审计与内部控制的联系
- 1.3.3 内部审计与内部控制的协调措施
- 第2章 审计工作管理
- 2.1 审计工作的4个工作阶段
- 2.1.1 4个工作阶段导图
- 2.1.2 4个工作阶段任务描述
- 2.2 审计工作的5大类型
- 2.2.1 内部控制审计
- 2.2.2 经营管理审计
- 2.2.3 财务审计
- 2.2.4 风险管理审计
- 2.2.5 信息系统审计
- 2.3 审计团队建设
- 2.3.1 审计部门结构设计
- 2.3.2 审计管理制度设计
- 2.3.3 审计岗位职责设计
- 2.3.4 审计部门考核设计
- 2.4 审计人员的职业道德与法律规范
- 2.4.1 审计人员的职业道德
- 2.4.2 审计人员应遵守的法律法规
- 第3章 审计工作准备
- 3.1 明确审计事项
- 3.1.1 确定审计项目
- 3.1.2 开展项目综合评估
- 3.1.3 制作调查问卷
- 3.1.4 制定审计清单
- 3.2 风险评估
- 3.2.1 风险评估方法
- 3.2.2 风险评估流程
- 3.2.3 评估重大错报风险
- 3.3 制定审计方案
- 3.3.1 确定审计流程
- 3.3.2 选择审计方法
- 3.3.3 制定审计工作方案
- 3.3.4 编制审计计划书
- 3.4 下达审计通知书
- 3.4.1 通知书基本内容
- 3.4.2 通知书的编制与下发要求
- 3.4.3 审计通知书模板
- 第4章 审计工作实施
- 4.1 开展现场工作
- 4.1.1 现场进点会举行示范
- 4.1.2 审计证据收集步骤
- 4.1.3 现场考察实施方案
- 4.2 实施审计测试
- 4.2.1 内部控制有效性测试
- 4.2.2 符合性测试
- 4.2.3 实质性测试
- 4.3 审计发现与建议
- 4.3.1 形成审计发现
- 4.3.2 提出审计建议
- 4.4 整理审计工作底稿
- 4.4.1 审计底稿编制要求
- 4.4.2 审计底稿复核步骤
- 4.4.3 审计底稿范例
- 第5章 审计报告
- 5.1 中期审计报告
- 5.1.1 中期成果汇报步骤
- 5.1.2 中期报告编制要点
- 5.2 初步审计报告
- 5.2.1 初步审计报告要素
- 5.2.2 征求审计意见流程
- 5.3 正式审计报告
- 5.3.1 审计报告编制要求
- 5.3.2 审计报告范例
- 5.3.3 审计报告审核步骤
- 5.3.4 审计报告报送关键点
- 5.3.5 审计报告归档要求
- 第6章 后续审计与评价
- 6.1 落实审计整改
- 6.1.1 下达整改通知书
- 6.1.2 整改结果调查
- 6.1.3 责任追究制度
- 6.2 实施后续审计
- 6.2.1 后续审计内容
- 6.2.2 后续审计流程
- 6.2.3 后续审计报告
- 6.3 审计评价
- 6.3.1 审计评价标准
- 6.3.2 审计评价报告
- 第7章 内部控制体系建设
- 7.1 内部环境
- 7.1.1 内部控制环境建设
- 7.1.2 内部环境的主要风险
- 7.1.3 持续完善内部环境
- 7.2 风险评估
- 7.2.1 风险识别
- 7.2.2 风险分析方法
- 7.2.3 风险应对措施
- 7.3 控制活动
- 7.3.1 控制活动方案设计
- 7.3.2 控制活动实施措施
- 7.4 信息与沟通
- 7.4.1 信息收集与传递
- 7.4.2 信息系统设计
- 7.4.3 沟通渠道与机制设计
- 7.5 内部监督
- 7.5.1 内部监督目标
- 7.5.2 内部监督风险点
- 7.5.3 持续监督
- 第8章 内部控制管理
- 8.1 内部控制制度框架
- 8.1.1 内部控制制度框架设计
- 8.1.2 内部控制制度图谱
- 8.2 内部控制制度内容
- 8.2.1 财务控制制度
- 8.2.2 实物控制制度
- 8.2.3 组织控制制度
- 8.2.4 人员控制制度
- 第9章 业务内部控制
- 9.1 货币资金业务循环控制
- 9.1.1 货币资金业务风险点
- 9.1.2 货币资金业务控制流程图
- 9.1.3 货币资金业务关键控制点
- 9.2 采购与付款业务循环控制
- 9.2.1 采购与付款业务风险点
- 9.2.2 采购与付款业务控制流程图
- 9.2.3 采购与付款业务关键控制点
- 9.3 销售与收款业务循环控制
- 9.3.1 销售与收款业务风险点
- 9.3.2 销售与收款业务控制流程图
- 9.3.3 销售与收款业务关键控制点
- 9.4 固定资产业务循环控制
- 9.4.1 固定资产业务风险点
- 9.4.2 固定资产业务控制流程图
- 9.4.3 固定资产业务关键控制点
- 9.5 成本费用业务循环控制
- 9.5.1 成本费用业务风险点
- 9.5.2 成本费用业务控制流程图
- 9.5.3 成本费用业务关键控制点
- 9.6 工程项目业务循环控制
- 9.6.1 工程项目业务风险点
- 9.6.2 工程项目业务控制流程图
- 9.6.3 工程项目业务关键控制点
- 第10章 内部控制的检查监督
- 10.1 内部控制检查监督体系设计
- 10.1.1 检查监督机构设置
- 10.1.2 内部控制缺陷标准
- 10.1.3 内部控制检查监督制度
- 10.1.4 内部控制检查监督步骤
- 10.2 内部控制检查监督方法
- 10.2.1 日常监督
- 10.2.2 专项监督
- 10.3 内部控制检查监督报告
- 10.3.1 检查监督报告内容
- 10.3.2 检查监督报告模板
- 10.4 反舞弊监督管理
- 10.4.1 舞弊行为调查步骤
- 10.4.2 舞弊行为应对方案
- 10.4.3 反舞弊案例
- 第11章 内部控制评价
- 11.1 内部控制评价内容
- 11.1.1 内部环境评价
- 11.1.2 风险评估评价
- 11.1.3 控制活动评价
- 11.1.4 信息与沟通评价
- 11.1.5 内部监督评价
- 11.2 内部控制评价实施
- 11.2.1 制定评价方案
- 11.2.2 组织评价团队
- 11.2.3 实施评价工作
- 11.3 认定内部控制缺陷
- 11.3.1 内部控制设计缺陷
- 11.3.2 内部控制运行缺陷
- 11.4 内部控制评价报告
- 11.4.1 内部控制评价报告内容
- 11.4.2 内部控制评价报告模板
- 第12章 内部控制与风险管理、合规
- 12.1 内部控制与风险管理
- 12.1.1 内部控制与风险管理的区别
- 12.1.2 内部控制与风险管理的联系
- 12.1.3 风险管理下的内控体系建设
- 12.2 内部控制与合规
- 12.2.1 内部控制与合规的区别
- 12.2.2 内部控制与合规的联系
- 12.2.3 内部控制与合规管理体系建设
- 12.3 内部控制、合规、风险一体化管理体系
- 12.3.1 一体化管理组织体系设计
- 12.3.2 一体化管理运行体系设计
- 12.3.3 一体化管理保障体系设计
展开全部
评分及书评
尚无评分
目前还没人评分
- 加载中...
出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
