4.6 用户推荐指数
经济
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152千字
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2019-07-01
发行日期
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主编推荐语
本书带你全方位分析涉税风险、规避方法与节税技巧。
内容简介
纳税筹划是纳税人的一项基本权利，而偷税、漏税、抗税、逃税等则是纳税人的非法应对手段。本书立足新的税收政策，针对5个环节：企业注册与注销、增值税缴纳、企业所得税缴纳、个人所得税缴纳、企业投融资，全方位分析涉税风险、规避方法与节税技巧。本书提供了100多个经典的节税实操案例，精讲300多个纳税筹划法律文件，是纳税人规避纳税风险、提高节税技巧的必读工具书。企业管理者、财务和税务人员在制定经营决策时，可将本书作为涉税指导手册。财税研究机构或研究人员，可将本书用作辅导与培训书。本书还是注册会计师、注册税务师应对涉税业务的必备工具书。
目录
- 版权信息
- 前言
- 第1章 企业注册、注销涉税风险与节税技巧
- 第一节 企业“注册环节”涉税风险与节税技巧
- 一、注册什么样的公司，纳税最少
- 二、如何出资，企业税负最低
- 案例1：作为“注册资本”还是“企业借款”？节税有技巧
- 三、注册资本认缴制下，财务核算处理不当就得多缴税
- 案例2：未认缴的注册资本，财务如何核算
- 第二节 企业“出资环节”涉税风险与节税技巧
- 一、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险
- 案例3：未近期认缴注册资本，对纳税有何影响
- 二、企业没有实缴注册资本，银行借款产生的利息不能扣
- 案例4：未实缴注册资本，银行利息扣除有风险
- 三、非货币性资产出资，如何通过调节流程、形式实现节税
- 案例5：技术投资入股，有何节税技巧
- 四、将房产“投资入股”到开办的公司，税收如何缴纳
- 案例6：自有房产投资入股，涉及哪些税
- 第三节 企业“筹办环节”涉税风险与节税技巧
- 一、将房产“免费提供”给自己公司使用，税收如何缴纳
- 案例7：自有房产免费给公司使用，涉及哪些税
- 二、将房产“有偿租赁”给自己公司使用，税收如何缴纳
- 案例8：自有房产对外出租，涉及哪些税
- 三、企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利
- 案例9：公司不动产到底以谁的名义购置合算
- 四、长期“零申报”“负申报”，企业面对的风险最大
- 案例10：纳税“零申报”对信用等级的影响
- 五、注册一家税务“不查账”的企业，实现老板利润最大化
- 第四节 企业“注销环节”涉税风险与节税技巧
- 一、企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难
- 二、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税
- 案例11：企业欠股东借款，无法偿还，如何注销
- 三、公司成立后，股东抽逃注册资本，如何才能正常注销
- 案例12：企业欠股东借款，无法偿还，如何注销
- 第五节 关注“特定企业”的差异、涉税与界定
- 一、注册这些企业你得看清楚：高新技术企业≠科技型中小企业
- 二、注册这两类企业的认识：技术先进型服务企业&高新技术企业
- 三、注册特定企业：“集成电路生产企业”，税收缴纳有何不同
- 四、注册特定企业：“集成电路设计企业”，税收缴纳有何不同
- 五、注册特定企业：“软件企业”，税收缴纳有何不同
- 第2章 增值税缴纳涉税风险与节税技巧
- 第一节 纳税人身份与计税方法选择涉税风险与节税技巧
- 一、“纳税人身份”如何选，对公司更有利
- 案例13：不同行业纳税人身份怎么选
- 二、劳务派遣单位“计税方法”怎么选，派遣项目税负最低
- 案例14：劳务派遣公司“发票开具”有技巧
- 三、建筑业“计税方法”如何选，施工项目税负最低
- 案例15：建筑业计税方法如何选择？纳税有技巧
- 四、旅游服务“一般or差额”计税方法，到底是咋回事
- 案例16：旅游服务公司“发票开具”有技巧
- 五、人力资源外包服务“一般or简易”计税方法，到底是咋回事
- 案例17：人力资源公司“发票开具”有技巧
- 第二节 企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划
- 一、公司的广告到底该如何投放，企业税负最低
- 案例18：广告投放渠道，决定企业税负
- 二、企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节
- 案例19：忽视的视同销售，有时候对企业很有利
- 三、如何利用“纳税申报”，进行税款缴纳筹划
- 案例20：每月都在进行的纳税申报，也有筹划技巧
- 四、从一台“施工设备”归属，看增值税纳税筹划
- 案例21：设备出租形式，也有筹划技巧
- 五、合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税
- 案例22：商场如何收费，纳税筹划有技巧
- 第三节 企业运营中的增值税缴纳实务与风险规避
- 一、“不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险
- 案例23：税后合同，签订有方法，否则税收有风险
- 二、合同中“付款时间条款”与企业涉税风险，千万别忽视
- 案例24：付款时间就是纳税时间，千万别乱签
- 三、与“预收款”有关的五大纳税业务，疏忽了有风险
- 案例25：建筑业，收到预收款，如何纳税
- 案例26：房地产业，收到预收款，如何纳税
- 案例27：租赁服务，收到预收款，如何纳税
- 案例28：销售购物卡、充值卡，收到预收款，如何纳税
- 案例29：一般企业，收到预收款，如何纳税
- 四、专用发票，超过认证抵扣期限，处理不当就得多缴税
- 案例30：红字发票开具，也有技巧，可以节税
- 五、三种情况，“增值税普通发票”当“收据”使用
- 案例31：房地产业，如何拿发票当收据开
- 案例32：零售行业，如何拿发票当收据开
- 案例33：营改增前发生的业务，如何拿发票当收据开
- 六、有真实的交易，怎么也被认定为“虚开发票”
- 案例34：到底属不属于虚开发票，政策理解很重要
- 七、千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税，有风险
- 案例35：混合销售与兼营，税务理解有差异
- 八、销售业务中的“无偿赠送”，很多财务都在“多缴税”
- 案例36：促销中的“无偿赠送”，风险规避有技巧
- 九、是“固定资产”还是“废旧物资”，处理时当心涉税风险
- 十、天天关注“税负”，增值税税负率，你算对了吗
- 案例37：企业增值税税负，不需要控制，不同企业差异很大
- 十一、人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处
- 第3章 企业所得税缴纳涉税风险与节税技巧
- 第一节 企业所得税收入成本确认难点与涉税风险
- 一、不熟悉企业所得税“收入确认”的十大难点，纳税有风险
- 案例38：买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入
- 案例39：企业取得的权益性投资收益，何时确认收入，是否免税
- 案例40：企业发生股权转让，何时确认收入
- 案例41：预收跨年度租金，何时确认收入
- 案例42：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税
- 案例43：核定征收企业取得的银行存款利息收入，是否需要缴纳企业所得税
- 案例44：三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额
- 案例45：企业将产品用于市场推广，在企业所得税中是否需要确认收入
- 案例46：企业向客户收取的一次性入网费，如何确认收入
- 案例47：发生转让财产取得的收入，如何在企业所得税前确认收入
- 二、不掌握企业所得税“税前扣除”的十大难点，涉税有风险
- 案例48：企业发生的担保损失能否税前扣除
- 案例49：企业没有代扣代缴个人所得税发放的工资能否扣除
- 案例50：为子公司员工缴纳社保和住房公积金能否税前扣除
- 案例51：体检费用是否可以在企业所得税前扣除
- 案例52：企业为员工购买的人身意外险，能否在企业所得税前扣除
- 案例53：固定资产“计提折旧的时间”咋确定
- 案例54：子公司向母公司上交管理费，能否在企业所得税前扣除
- 案例55：固定资产“产生利息超标”咋办
- 案例56：企业发生“无形资产损失”能否在企业所得税前扣除
- 案例57：企业对非营利科研机构的“经费资助”，能在所得税前扣除吗
- 三、本年度实际支付的成本费用没有发票，汇算清缴时如何扣除
- 案例58：没有取得发票的成本费用，如何入账
- 四、年底购充值卡，取得“发票”，能否列支成本费用
- 案例59：取得充值卡发票，能否作为有效凭证
- 五、企业增加的固定资产“没有取得发票”，税前如何扣除
- 案例60：没有取得发票的固定资产，如何入账
- 第二节 关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险
- 一、关联企业之间“无息借款”，有何涉税风险
- 案例61：关联企业不同时期“无息借款”，有何纳税风险
- 二、关联企业之间“高息借款”有何涉税风险
- 案例62：关联企业“高息借款”，如何扣除
- 三、关联企业之间“超额借款”，有何涉税风险
- 案例63：关联企业“超额借款”，如何扣除
- 四、关联企业之间“统借统还”，有何税收差异
- 案例64：关联企业“统借统还”，有何优惠
- 第三节 企业运营中的企业所得税节税技巧与涉税风险
- 一、企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划
- 二、小型微利企业税收优惠，当心！多赚1万元多缴50万元税
- 三、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低
- 案例65：股东回报给付，不同形式，纳税差异很大
- 四、企业固定资产投资，财务如何核算，可实现企业税负最低
- 案例66：固定资产投资，纳税申报很重要，控税的关键
- 五、企业固定资产大修，如何税前扣除，可实现企业税负最低
- 案例67：固定资产大修，财务核算很重要，控税的关键
- 六、企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大
- 案例68：如何利用“售后回购”，实现利息税前调节
- 七、“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利
- 案例69：商品促销，到底要如何设计，才对企业更有利
- 八、五招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致
- 九、不动产出租，“免租期”五大税收如何缴纳，如何筹划
- 案例70：房屋对外出租，“免租期”纳税有风险
- 案例71：房屋对外出租，“免租期”如何进行节税筹划
- 十、厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税
- 案例72：房产原值，90%的企业都算错了
- 十一、观七项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度
- 第4章 个人所得税缴纳涉税风险与节税技巧
- 第一节 新个人所得税改革解析与节税技巧
- 一、新个人所得税法中的“综合所得”，如何理解，如何筹划
- 二、新个人所得税法中的“专项附加扣除”，如何理解，如何运用
- 三、新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”，谁纳税最少
- 案例73：同样金额，工资薪金与劳务报酬，谁纳税最少
- 四、个人所得税“专项附加扣除”，处理得当，也能筹划
- 五、企业高管年薪百万，如何支付，可实现个人所得税节税
- 案例74：企业高薪员工，如何进行个人所得税筹划
- 六、年终及业绩奖，如何发放，可实现个人所得税节税
- 案例75：新个人所得税后，年终奖发放有技巧
- 第二节 个人所得税缴纳实务与涉税风险规避
- 一、多种形式的员工车辆补贴，处理不恰当，处处是风险
- 案例76：员工报销车补，有何纳税风险
- 二、健康险、养老险不能很好地利用，员工就得多缴税
- 三、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多缴税
- 四、企业在促销活动中，赠送的礼品，是否需要代扣代缴个人所得税
- 案例77：促销赠送礼品，个人所得税代扣有条件
- 五、个人所得税“代扣代缴”，稍不注意就是风险
- 案例78：事业单位员工报酬，个人所得税代扣缴纳不能忘
- 六、员工的“股票期权”，个人所得税缴纳如何把控
- 案例79：员工股权激励，如何缴纳个人所得税
- 七、“劳动分红”是否属于“股权分红”，是否需要缴纳“个人所得税”
- 案例80：劳动分红与股权分红，纳税有何区别
- 八、这五大个人所得税“筹划方案”，有风险
- 案例81：“1元年薪”背后的秘密
- 案例82：“费用代替工资”背后的秘密
- 九、个人所得税改革，八大涉税风险，一定要注意防范
- 十、科技成果转化税收缴纳问题，财务好好学习，支持科研
- 案例83：科技成果转化背后的税收
- 十一、有产阶级的“财产转让”，个人所得税到底怎么缴
- 案例84：离婚分割财产，个人所得税怎么缴
- 案例85：个人转让不动产，个人所得税怎么缴
- 案例86：房屋拆迁，个人所得税怎么缴
- 案例87：产权式酒店，个人所得税怎么缴
- 案例88：房屋赠予，个人所得税怎么缴
- 第5章 企业投融资涉税风险与节税技巧
- 第一节 企业投融资过程涉税与节税技巧
- 一、“股权收购”纳税筹划，当心土地增值税“转移”风险
- 案例89：是股权转让还是土地转让，纳税有差异吗
- 二、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划
- 案例90：不想缴土地增值税，那就从股权着手
- 三、股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划
- 案例91：个人股东，“低价”转让股权，当心个人所得税
- 案例92：公司拥有不动产，“高价”转让股权，个人所得税也有风险
- 四、企业用“留存收益”转增股本，当心“吃了大亏”还不知道
- 案例93：留存收益转增资本，一不小心就吃了税收的亏
- 五、变“股权转让”为“撤回投资”，方式不同，纳税就不同
- 案例94：是“股权转让”还是“撤回投资”，纳税有差异
- 六、从三种不同“土地转让方式”，看纳税筹划产生的效益
- 案例95：土地转让，不同方式下，纳税有差异
- 第二节 企业投融资过程税收缴纳与涉税风险规避
- 一、办企业，股东“身份不同”，收益分配“纳税差异”大
- 案例96：同样是股东，内资企业、外资企业、自然人，谁纳税最少
- 二、以“不动产投资入股”，企业没有取得发票能否计提折旧
- 三、当心“平价”受让股权，对方不缴税，就得让你缴
- 案例97：“阴阳合同”转让股权，受让方风险最大
- 四、转让“空壳公司”股权，金额支付为“零”，是否涉及税收
- 案例98：“空壳公司”转让股权，有没有税收
- 五、全面解析企业或个人“代持股”，除了“风险”还有“麻烦”
- 案例99：“员工代老板持股”，收回股权有风险
- 六、以房地产进行“股权投资”，税收如何处理
- 案例100：以不动产进行股权投资，税收缴纳得知道
- 七、企业“资产收购”涉及的五大税种缴纳，如何应用
- 案例101：资产收购与资产买卖有别，税收如何缴纳
- 八、企业“股权重组”涉及的五大纳税处理，你必须得知道
- 案例102：什么叫股权重组，税收如何缴纳
- 九、创投企业、天使投资人的“股权投资”，这些涉税点你得知道
- 十、从“对赌协议”中，看“股权转让”“涉税风险”
- 案例103：从“华谊兄弟”对赌协议，看股权转让风险
- 十一、不同形式下企业“转增股本”税收缴纳有何不同
- 十二、股权转让中收到的“违约金”，税款如何缴纳
- 案例104：股权转让违约，也得缴税
- 十三、企业原个人股东，收回已转让的股权，所征个人所得税，是否可以退还
- 案例105：股权转让后悔了，也得缴税
- 十四、自然人股东转让股权“价格明显偏低”，如何纳税
- 案例106：股权转让价格太低了，税务局不认可
- 十五、“已分配，未支付”的股东利润，财务先做账就得先缴税
- 案例107：股东分红后，没钱支付，也得缴税
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评分及书评
4.6
12个评分
- 给这本书评了5.0跟着作者从公司设立开始学税筹
最近税筹方面的书看了很多，这本让原本零基础的我眼前一亮。作者从公司设立开始，一步步带我们分析实际运营一家企业时会遇到的各类税收问题。把那些生硬枯燥的知识用一根主线串联起来。并且计算过程都拆解开来展示，之后还有分析总结。真的是手把手教学。感谢。
出版方
机械工业出版社有限公司
机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。
