法律 类型
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128千字 字数
2024-04-01 发行日期
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主编推荐语

春戈财税团队力作，专注于电商财税合规，直击痛点。

内容简介

经过多年的实践，我国电商行业已经发展到了一个相对成熟的阶段。但不可回避的现实是，大量的中小型电商企业在财税合规方面还有不少“历史欠账”。

税务完全合规的成本有多高？中小型电商企业能够承受吗？无法从供应商取得进项发票和成本发票，如何才能做到合规？多年前形成的历史风险如何规避？如何确保电商直播业务全程合规？……

本书将为读者解答这些电商行业从业者非常关心的问题。

本书由浅入深，首先介绍电商企业财税合规的主要风险及其应对方式、涉及的法律及公司治理问题、各大电商平台规则等内容；然后介绍电商会计基础知识、电商企业财税合规实操、主播和直播带货合规、电商财务管理及其价值体现等内容；最后介绍电商税务合规的主体选择、电商企业纳税筹划思路及方法、电商企业纳税筹划解决方案等内容。

另外，书中穿插了大量的案例，可帮助读者理解相关要点、提升实操能力。

目录

  • 版权信息
  • 内容提要
  • 前言
  • 第1章 电商企业财税合规主要风险及其应对方式
  • 1.1 电商征税离你有多远
  • 1.1.1 税收压力大
  • 1.1.2 电商规模巨大
  • 1.1.3 数据透明，查税成本低
  • 1.2 电商企业被处罚的常见原因
  • 1.2.1 一直未缴税
  • 1.2.2 偷税
  • 1.2.3 虚开发票
  • 1.3 处罚的法律依据和标准
  • 1.3.1 《发票管理办法》
  • 1.3.2 补税、缴纳罚款和滞纳金
  • 1.3.3 《刑法》
  • 1.4 电商企业税务合规重点
  • 1.4.1 《电子商务法》
  • 1.4.2 《网络交易监督管理办法》
  • 1.4.3 税收大数据
  • 1.4.4 金税四期
  • 1.5 如何正确面对自查通知和税务稽查
  • 1.5.1 积极配合
  • 1.5.2 了解稽查原因
  • 1.5.3 积极整改或寻找外部的专业团队
  • 1.5.4 正视稽查结果
  • 1.5.5 争取“首违不罚”
  • 第2章 电商企业财税合规涉及的法律及公司治理问题
  • 2.1 我国现行的税法体系
  • 2.1.1 我国的税法体系
  • 2.1.2 我国的18个税种
  • 2.2 电商企业常见税种
  • 2.2.1 增值税
  • 2.2.2 消费税
  • 2.2.3 附加税
  • 2.2.4 印花税
  • 2.2.5 关税
  • 2.2.6 企业所得税
  • 2.2.7 个人所得税
  • 2.3 《公司法》及股权、股东、法定代表人问题
  • 2.3.1 公司类型
  • 2.3.2 不同组织形式的利弊
  • 2.3.3 一人有限责任公司与多人有限责任公司
  • 2.3.4 股东资格与股权
  • 2.3.5 法人与法定代表人
  • 2.4 合同及相关常见问题
  • 2.4.1 合同概述
  • 2.4.2 电商企业合同的主要种类
  • 2.4.3 电商企业合同相关常见问题
  • 第3章 各大电商平台规则
  • 3.1 淘宝店铺规则
  • 3.1.1 淘宝店铺保证金规则
  • 3.1.2 淘宝店铺发票规则
  • 3.1.3 淘宝网发货规则
  • 3.1.4 淘宝店铺信用卡和花呗手续费规则
  • 3.1.5 淘宝店铺主体变更规则
  • 3.1.6 淘宝直播规则
  • 3 .淘宝直播珠宝基地商家软件服务费规则
  • 3.2 天猫店铺规则
  • 3.2.1 天猫店铺保证金规则
  • 3.2.2 天猫店铺软件服务年费规则
  • 3.2.3 天猫店铺软件服务费规则
  • 3.2.4 天猫积分规则
  • 3.2.5 天猫店铺发票规则
  • 3.2.6 天猫店铺主体变更规则
  • 3.3 拼多多平台规则
  • 3.3.1 拼多多店铺保证金规则
  • 3.3.2 拼多多店铺技术服务费规则
  • 3.3.3 拼多多店铺延迟发货规则
  • 3.3.4 拼多多店铺信用卡和花呗手续费规则
  • 3.3.5 拼多多店铺发票规则
  • 3.4 京东平台规则
  • 3.4.1 京东店铺保证金规则
  • 3.4.2 京东POP店铺平台使用费规则
  • 3.4.3 京东平台技术服务费规则
  • 3.4.4 京东白条服务和信用卡服务收费规则
  • 3.4.5 京东开放平台发票规则
  • 3.5 抖音平台规则
  • 3.5.1 抖店基础保证金规则
  • 3.5.2 抖店浮动保证金规则
  • 3.5.3 抖店技术服务费规则
  • 3.5.4 抖客直播间推广规则
  • 3.5.5 精选联盟推广费和服务费规则
  • 3.5.6 抖店对消费者的开票规则
  • 3.5.7 抖店对平台的开票规则
  • 3.6 快手平台规则
  • 3.6.1 快手小店保证金规则
  • 3.6.2 快手小店推广保证金规则
  • 3.6.3 商品佣金和技术服务费规则
  • 3.6.4 快手小店发票规则
  • 第4章 电商会计基础知识
  • 4.1 会计基础知识
  • 4.1.1 会计的概念
  • 4.1.2 会计的基本职能
  • 4.1.3 会计基础
  • 4.1.4 会计数字书写
  • 4.1.5 会计六要素
  • 4.1.6 会计要素恒等式
  • 4.2 会计科目
  • 4.2.1 资产类科目
  • 4.2.2 负债类科目
  • 4.2.3 权益类科目
  • 4.2.4 共同类科目
  • 4.2.5 成本类科目
  • 4.2.6 损益类科目
  • 4.3 会计记账方法
  • 4.4 会计报表
  • 4.4.1 资产负债表
  • 4.4.2 利润表
  • 4.4.3 现金流量表
  • 4.4.4 三张报表之间的勾稽关系
  • 第5章 电商企业财税合规实操
  • 5.1 采购环节财税合规管控
  • 5.1.1 采购合同
  • 5.1.2 采购渠道的选择
  • 5.1.3 常见采购业务的涉税风险
  • 5.2 销售环节财税合规管控
  • 5.2.1 直接收款方式
  • 5.2.2 视同销售方式
  • 5.3 费用环节财税合规管控
  • 5.3.1 常见费用及税费管控
  • 5.3.2 电商企业常见费用及特殊情况的处理方式
  • 5.4 资产环节财税合规管控
  • 5.4.1 常见资产种类
  • 5.4.2 电商企业常见资产涉税问题
  • 第6章 主播和直播带货合规
  • 6.1 主播及直播公司同样需要合规
  • 6.1.1 直播行业受哪些部门的监管
  • 6.1.2 《关于进一步规范网络直播营利行为促进行业健康发展的意见》
  • 6.2 直播带货的4种模式及涉税问题分析
  • 6.2.1 淘宝与抖音直播带货的区别
  • 6.2.2 企业员工直播带货
  • 6.2.3 以个人名义直播带货
  • 6.2.4 以工作室名义直播带货
  • 6.2.5 以公司名义直播带货
  • 6.2.6 4种模式下主播的涉税问题
  • 6.2.7 主播直播带货收入及相关税费
  • 6.2.8 商家收入的确认及相关税费
  • 6.2.9 直播带货的涉税风险
  • 6.3 直播带货业务的落地步骤及注意事项
  • 6.3.1 整体框架
  • 6.3.2 落地步骤及注意事项
  • 6.3.3 业务流向
  • 6.3.4 发票流向
  • 6.3.5 资金流向
  • 6.3.6 精选联盟：商家与主播的合作平台
  • 6.4 直播带货业务的财税合规处理
  • 6.4.1 直播公司的账务处理
  • 6.4.2 委托带货公司的账务处理
  • 第7章 电商财务管理及其价值体现
  • 7.1 财务的基础职能
  • 7.1.1 记账和报税
  • 7.1.2 账务处理
  • 7.2 电商企业财务管理制度
  • 7.2.1 制定制度的目的
  • 7.2.2 合同审核制度
  • 7.2.3 发票管理制度
  • 7.2.4 费用管理制度
  • 7.2.5 报销制度
  • 7.3 电商企业财务管理
  • 7.3.1 现金流管理
  • 7.3.2 利润及利润率管理
  • 7.3.3 预决算管理
  • 7.3.4 成本管理
  • 7.3.5 存货管理
  • 7.3.6 往来账款管理
  • 7.3.7 纳税筹划落地实施
  • 7.4 电商企业财务人员如何提升绩效
  • 7.4.1 向管理者提供财务分析报告和建议
  • 7.4.2 从财务角度指导业务
  • 7.4.3 不仅要会花钱，还要会挣钱
  • 第8章 电商税务合规的主体选择
  • 8.1 不同阶段主体类型的选择
  • 8.1.1 为什么在不同阶段要选择不同类型的主体
  • 8.1.2 不同主体类型选择的差异和评估原则
  • 8.1.3 主要电商平台对主体的要求
  • 8.1.4 不同阶段的主体类型选择建议
  • 8.2 店群企业的架构搭建
  • 8.2.1 店群企业的业务概述和主要问题
  • 8.2.2 店群企业架构搭建的关键点
  • 8.2.3 店群企业架构搭建的步骤及注意事项
  • 8.3 无货源电商的风险把控
  • 8.3.1 无货源电商的主要涉税风险
  • 8.3.2 无货源电商如何降低涉税风险
  • 8.3.3 无货源电商风险把控措施及要点
  • 8.4 主体变更的适用场景及相关风险的控制
  • 8.4.1 主体变更可以解决什么问题
  • 8.4.2 各大电商平台主体变更的流程及相关要求
  • 8.4.3 主体变更适用于哪些场景
  • 8.4.4 主体变更的注意事项
  • 第9章 电商企业纳税筹划思路及方法
  • 9.1 电商企业为什么要做纳税筹划
  • 9.1.1 纳税是法定义务
  • 9.1.2 纳税筹划是纳税人的基本权利
  • 9.1.3 纳税筹划的必备条件
  • 9.2 电商企业纳税筹划的三大思路
  • 9.2.1 选择企业组织形式和控制方式
  • 9.2.2 在地域上和产业上合理布局
  • 9.2.3 整合和再造企业经营流程
  • 9.3 电商企业纳税筹划的五大方法
  • 9.3.1 用好政策
  • 9.3.2 选择最优纳税方案
  • 9.3.3 充分利用税法规定及条款
  • 9.3.4 灵活应用财务会计制度
  • 9.3.5 税负转嫁
  • 第10章 电商企业纳税筹划解决方案
  • 10.1 以合规和降低风险为目标拆解业务
  • 10.1.1 完全合规与降低风险的异同
  • 10.1.2 完全合规是法律的要求和规定
  • 10.2 按照单店规模制定解决方案
  • 10.2.1 不同体量下的落地方案
  • 10.2.2 业务流程重组的注意事项
  • 10.3 按照关键事项制定解决方案
  • 10.3.1 巧用政策降低员工个人所得税
  • 10.3.2 通过改变业务合作模式降低分红成本
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出版方

人民邮电出版社

人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。