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244千字 字数
2023-04-01 发行日期
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主编推荐语

深度挖掘法规框架下税务筹划的方法与技巧，详细分析税务筹划案例会计实操案例。

内容简介

税务会计制度和财务会计制度既有紧密的联系，又相互独立。在当下的市场环境中，企业是独立的经济主体，为了实现利益的最大化，企业必须要根据会计制度来进行恰当的税收筹划。税收筹划是指在税法规定的范围内，纳税人对经营、投资、理财等活动进行事先筹划与调整，尽可能获得税收最大利益的筹划方法，具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

编者根据新的税收政策编写本书，本书内容包括税务会计与税收筹划基础、常见税种概述、常见税种的会计处理、常见税种的税收筹划思路、常见税种的税收筹划案例等，结构合理，逻辑清晰。

目录

  • 版权信息
  • 内容提要
  • 前言
  • 第1章 税务会计与税收筹划基础
  • 1.1 税务会计概述
  • 1.1.1 税务会计的概念
  • 1.1.2 税务会计的对象
  • 1.1.3 税务会计的目标
  • 1.1.4 税务会计的特点
  • 1.1.5 税务会计的基本前提
  • 1.1.6 税务会计的基本原则
  • 1.1.7 税务会计的任务
  • 1.1.8 税务会计的方法
  • 1.2 税收基础知识
  • 1.2.1 税收与税法的概念
  • 1.2.2 税收法律关系
  • 1.2.3 税法的原则
  • 1.2.4 税法要素
  • 1.2.5 其他相关概念
  • 1.3 税收筹划的基本理论
  • 1.3.1 税收筹划的概念
  • 1.3.2 税收筹划的特征
  • 1.3.3 税收筹划的作用
  • 1.3.4 税收筹划的基本原理
  • 1.4 税收筹划的基本方法
  • 1.4.1 利用免税政策进行税收筹划
  • 1.4.2 利用减税政策进行税收筹划
  • 1.4.3 利用税率差异进行税收筹划
  • 1.4.4 利用分劈技术进行税收筹划
  • 1.4.5 利用税收扣除进行税收筹划
  • 1.4.6 利用税收抵免进行税收筹划
  • 1.4.7 延期纳税技术
  • 1.4.8 退税技术
  • 第2章 增值税的会计核算与税收筹划
  • 2.1 增值税概述
  • 2.1.1 增值税纳税人和扣缴义务人
  • 2.1.2 增值税征税范围
  • 2.1.3 增值税税率和征收率
  • 2.1.4 增值税应纳税额的计算
  • 2.1.5 增值税税收优惠
  • 2.1.6 增值税征收管理
  • 2.1.7 增值税专用发票使用规定
  • 2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理
  • 2.2.1 会计账户的设置
  • 2.2.2 会计账表的设置
  • 2.2.3 工业企业进项税额的会计处理
  • 2.2.4 商业企业进项税额的会计处理
  • 2.2.5 进项税额转出的会计处理
  • 2.2.6 购买方作为扣缴义务人的会计处理
  • 2.2.7 进项税额抵扣情况发生改变的会计处理
  • 2.3 增值税销项税额的会计处理
  • 2.3.1 工业企业销项税额的会计处理
  • 2.3.2 商业企业销项税额的会计处理
  • 2.3.3 差额征收的会计处理
  • 2.4 增值税减免、上缴及查补调账的会计处理
  • 2.4.1 减免增值税的会计处理
  • 2.4.2 上缴增值税的会计处理
  • 2.4.3 增值税查补税款的会计处理
  • 2.5 增值税的税收筹划思路
  • 2.5.1 兼营行为的增值税税收筹划
  • 2.5.2 增值税计税依据的税收筹划
  • 2.5.3 增值税减免税的税收筹划
  • 2.5.4 增值税出口退税的税收筹划
  • 2.6 增值税的税收筹划案例
  • 2.6.1 运输费用的税收筹划案例
  • 2.6.2 销售额的税收筹划案例
  • 2.6.3 选择供货商的税收筹划案例
  • 2.6.4 快递行业税收筹划案例
  • 第3章 消费税的会计核算与税收筹划
  • 3.1 消费税概述
  • 3.1.1 消费税的概念
  • 3.1.2 消费税的特点
  • 3.1.3 消费税法
  • 3.1.4 消费税纳税义务人
  • 3.1.5 消费税征税范围
  • 3.1.6 消费税税目
  • 3.1.7 消费税税率（额）及计税依据
  • 3.1.8 消费税应纳税额的计算
  • 3.1.9 消费税征收管理
  • 3.2 消费税的会计处理
  • 3.2.1 会计账户的设置
  • 3.2.2 销售应税消费品的会计处理
  • 3.2.3 应税消费品视同销售的会计处理
  • 3.2.4 应税消费品包装物及没收的押金应交消费税的会计处理
  • 3.2.5 委托加工应税消费品的会计处理
  • 3.2.6 进口应税消费品的会计处理
  • 3.2.7 金银首饰、钻石首饰零售业务的会计处理
  • 3.3 消费税的税收筹划思路
  • 3.3.1 进行税收筹划的思路
  • 3.3.2 计税依据的税收筹划
  • 3.3.3 委托加工应税消费品的税收筹划
  • 3.3.4 降低适用税率的税收筹划
  • 3.3.5 充分利用消费税优惠政策的税收筹划
  • 3.4 消费税的税收筹划案例
  • 3.4.1 兼营多种不同税率的应税消费品时的税收筹划案例
  • 3.4.2 利用纳税临界点的税收筹划案例
  • 3.4.3 改变换取生产资料方式的税收筹划案例
  • 第4章 企业所得税的会计核算与税收筹划
  • 4.1 企业所得税概述
  • 4.1.1 企业所得税纳税义务人
  • 4.1.2 企业所得税征税对象
  • 4.1.3 企业所得税税率
  • 4.1.4 企业所得税应纳税所得额
  • 4.1.5 资产的税务处理
  • 4.1.6 企业所得税应纳税额的计算
  • 4.1.7 企业所得税税收优惠
  • 4.1.8 企业所得税征收管理
  • 4.2 企业所得税的会计核算
  • 4.2.1 应纳税所得额的确定
  • 4.2.2 企业所得税会计基础
  • 4.2.3 企业所得税会计处理
  • 4.3 企业所得税的税收筹划思路
  • 4.3.1 小型微利企业应纳税所得额的税收筹划
  • 4.3.2 存货计价的税收筹划
  • 4.3.3 固定资产折旧的税收筹划
  • 4.3.4 坏账损失的税收筹划
  • 4.3.5 亏损弥补的税收筹划
  • 4.4 企业所得税的税收筹划案例
  • 4.4.1 合理选择公司模式的税收筹划案例
  • 4.4.2 合理选择促销方式的税收筹划案例
  • 4.4.3 合理利用税收优惠的税收筹划案例
  • 4.4.4 合理选择存货计价方法的税收筹划案例
  • 第5章 个人所得税的会计核算与税收筹划
  • 5.1 个人所得税概述
  • 5.1.1 个人所得税纳税人、纳税义务和所得来源的确定
  • 5.1.2 个人所得税应税所得项目
  • 5.1.3 个人所得税税率
  • 5.1.4 个人所得税应纳税所得额的确定
  • 5.1.5 个人所得税应纳税额的计算
  • 5.1.6 个人所得税税收优惠
  • 5.1.7 个人所得税征收管理
  • 5.2 个人所得税的会计处理
  • 5.2.1 代扣代缴单位的会计处理
  • 5.2.2 个体工商户、个人独资企业及合伙企业的会计处理
  • 5.3 个人所得税的税收筹划思路
  • 5.3.1 进行个人所得税税收筹划时应掌握的相关知识
  • 5.3.2 进行个人所得税税收筹划时应遵照的2个标准
  • 5.3.3 纳税义务人的税收筹划
  • 5.3.4 个人承包方式的税收筹划
  • 5.3.5 分次申报纳税的税收筹划
  • 5.4 个人所得税的税收筹划案例
  • 5.4.1 专项附加扣除的税收筹划案例
  • 5.4.2 年终奖的税收筹划案例
  • 5.4.3 “私车公用”的税收筹划案例
  • 5.4.4 劳务报酬所得的税收筹划案例
  • 第6章 房产税的会计核算与税收筹划
  • 6.1 房产税概述
  • 6.2 房产税的会计处理
  • 6.3 房产税的税收筹划思路
  • 6.4 房产税的税收筹划案例
  • 6.4.1 计税依据的税收筹划案例
  • 6.4.2 房产原值的税收筹划案例
  • 第7章 契税的会计核算与税收筹划
  • 7.1 契税概述
  • 7.2 契税的会计处理
  • 7.2.1 企业的会计处理
  • 7.2.2 事业单位的会计处理
  • 7.3 契税的税收筹划思路
  • 7.4 契税的税收筹划案例
  • 7.4.1 土地使用权互换的税收筹划案例
  • 7.4.2 土地使用权出售、房屋买卖的税收筹划案例
  • 7.4.3 企业合并的税收筹划案例
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出版方

人民邮电出版社

人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。