管理学
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171千字
字数
2021-08-01
发行日期
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主编推荐语
本书对内部控制、审计进行了分析总结。
内容简介
全书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引和注册会计师审计准则相关规定为依据，以《企业内部控制审计指引》为主线，在全面介绍内部控制审计目标、审计方法、审计计划等内部控制审计基本概念的基础上，聚焦企业关键业务的内控审计实务流程与方法解析，注重结合近年来企业内控审计领域较为成熟的研究成果与典型案例，引导学生深入学习企业内控审计理论与实务。
本书可作为高等院校会计、审计等管理类专业本科生及研究生的教材，亦可作为会计师事务所或企业内审人员的学习参考书。
目录
- 版权信息
- 前言
- 第一章 内部控制概论
- 第一节 内部控制的概念、发展和理论
- 一、内部控制的概念
- 二、国际内部控制的发展
- 三、我国内部控制的起源与发展
- 四、内部控制的相关理论
- 第二节 内部控制的目标、原则和要素
- 一、内部控制的目标
- 二、内部控制的原则
- 三、内部控制的要素
- 第三节 内部控制的意义、局限和类型
- 一、内部控制的意义
- 二、内部控制的局限性
- 三、内部控制的类型
- 第四节 我国内部控制规范体系
- 一、上市公司内部控制规范
- 二、行业性内部控制规范
- 三、中央企业内部控制规范
- 四、基本内部控制规范
- 第二章 内部控制审计概论
- 第一节 内部控制审计的概念、发展和理论
- 一、内部控制审计的概念
- 二、内部控制审计的发展
- 三、内部控制审计的相关理论
- 第二节 内部控制审计的范围和目标
- 一、内部控制审计的范围
- 二、内部控制的审计目标
- 第三节 内部控制审计的步骤和方法
- 一、了解企业内部控制情况并做相应记录
- 二、初步评价内部控制的健全性，确认内部控制的可依赖性
- 三、实施符合性测试程序，证实有关内部控制设计和执行的效果
- 四、评估内部控制风险水平，根据内部控制风险点制定审计方案
- 第四节 内部控制审计与财务报表审计
- 一、内部控制审计与财务报表审计的区别与联系
- 二、整合审计的概念和目标
- 三、整合审计的意义
- 四、整合审计的要求
- 第三章 内部控制审计人员职业道德规范
- 第一节 内部控制审计人员的职业品质与判断
- 一、内部控制审计人员的职业品质
- 二、内部控制审计人员的职业判断
- 第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力
- 一、内部控制审计人员应具备的专业知识
- 二、内部控制审计人员应具备的职业技能
- 三、对内部控制审计人员的特殊要求
- 四、对特定环境或特定行业审计业务的特殊要求
- 五、内部控制审计人员的职业继续教育
- 第三节 内部控制审计人员的法律责任
- 一、内部控制审计人员法律责任的成因
- 二、内部控制审计人员法律责任的类型
- 第四章 计划企业内部控制审计工作
- 第一节 总体审计策略和具体审计计划
- 一、总体审计策略
- 二、具体审计计划
- 第二节 风险识别和评估
- 一、风险识别和评估的含义
- 二、风险识别与评估的程序及作用
- 三、了解被审计单位的内部控制
- 四、评估重大错报风险
- 第三节 利用其他相关人员的工作
- 一、利用内部审计人员的工作
- 二、利用专家工作
- 第五章 实施企业内部控制审计工作
- 第一节 测试企业层面和业务层面内部控制
- 第二节 测试内部控制设计与运行的有效性
- 一、内部控制设计的有效性测试
- 二、内部控制运行的有效性测试
- 三、测试内部控制有效性的程序
- 四、控制测试的时间选择
- 五、确定控制测试的范围
- 第三节 获取内部控制审计证据
- 一、考虑与控制相关的风险的影响
- 二、获取内控审计证据
- 三、编制审计工作底稿
- 第六章 销售与收款循环内部控制及测试
- 第一节 销售与收款循环业务概要
- 一、销售与收款业务循环的概念
- 二、销售业务涉及的活动、凭证与记录
- 三、收款业务涉及的活动、凭证与记录
- 第二节 销售与收款循环内部控制设计
- 一、销售与收款循环内部控制的目标
- 二、销售与收款循环的内部控制设计
- 第三节 销售与收款循环内部控制测试
- 一、销售与收款循环内部控制的关键风险点
- 二、销售与收款循环控制测试的具体内容
- 第七章 采购与付款循环内部控制及测试
- 第一节 采购与付款循环业务概要
- 一、采购与付款业务循环的概念
- 二、采购与付款循环涉及的业务活动、凭证与记录
- 第二节 采购与付款循环内部控制设计
- 一、采购与付款循环内部控制的目标
- 二、采购与付款循环的内部控制设计
- 第三节 采购与付款循环内部控制测试
- 一、采购与付款循环内部控制的关键风险点
- 二、采购与付款循环控制测试的具体内容
- 第八章 生产与存货循环内部控制及测试
- 第一节 生产与存货循环业务概要
- 一、生产与存货业务循环的概念
- 二、生产与存货循环涉及的业务活动、凭证与记录
- 第二节 生产与存货循环内部控制设计
- 一、生产与存货循环内部控制的目标
- 二、生产与存货循环的内部控制设计
- 第三节 生产与存货循环内部控制测试
- 一、生产与存货循环内部控制的关键风险点
- 二、生产与存货循环控制测试的具体内容
- 第九章 投资与筹资循环内部控制及测试
- 第一节 投资与筹资循环业务概要
- 一、投资与筹资业务循环的概念
- 二、投资与筹资循环涉及的业务活动
- 三、投资与筹资循环涉及的凭证与会计记录
- 第二节 投资与筹资循环内部控制设计
- 一、投资与筹资循环内部控制的目标
- 二、投资业务的内部控制设计
- 三、筹资业务的内部控制设计
- 第三节 投资与筹资循环内部控制测试
- 一、投资与筹资循环内部控制的关键风险点
- 二、投资与筹资循环控制测试的具体内容
- 第十章 货币资金内部控制及测试
- 第一节 货币资金业务概要
- 一、货币资金的概念
- 二、货币资金涉及的业务活动、凭证与记录
- 第二节 货币资金内部控制设计
- 一、货币资金内部控制的目标
- 二、货币资金的内部控制设计
- 第三节 货币资金内部控制测试
- 一、货币资金内部控制的关键风险点及需保持警觉的情形
- 二、货币资金内部控制测试的具体内容
- 第十一章 信息系统内部控制及测试
- 第一节 信息系统内部控制概要
- 一、信息系统内部控制的含义
- 二、信息系统内部控制的目标
- 第二节 信息系统内部控制设计
- 一、信息系统一般控制
- 二、信息系统应用控制
- 三、运用信息技术提高内部控制水平
- 第三节 信息系统内部控制测试
- 一、信息系统一般控制审计
- 二、信息系统应用控制审计
- 三、信息系统内部控制审计的关键控制点
- 第十二章 内部控制缺陷评价
- 第一节 内部控制缺陷的定义与分类
- 一、按成因分类
- 二、按影响程度分类
- 三、按控制目标分类
- 四、按与财务报告的关系分类
- 第二节 内部控制缺陷的认定
- 一、内部控制缺陷的认定
- 二、内部控制缺陷的认定程序
- 第三节 内部控制缺陷的整改
- 第十三章 完成审计工作与出具审计报告
- 第一节 完成审计工作
- 一、获取书面声明
- 二、沟通相关事项
- 三、形成审计意见
- 第二节 出具内部控制审计报告
- 一、内部控制审计报告的要素
- 二、内部控制审计报告的类型
- 第十四章 内控审计研究拓展与实践思考
- 第一节 内部控制审计研究拓展
- 一、内部控制审计研究现状
- 二、内部控制审计研究评述
- 三、内部控制审计研究拓展
- 第二节 内部控制审计实践发展的思考
- 一、审计方法层面
- 二、审计对象层面
- 三、监管层面
- 四、外部重大突发事件的影响
- 参考文献
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出版方
北京大学出版社
北京大学出版社是在1979年，经国家出版事业管理局同意，教育部批准成立的，恢复了北京大学出版社建制。北京大学出版社依靠北大雄厚的教学、科研力量，同时积极争取国内外专家学者的合作支持，出版了大量高水平、高质量、适应多层次需要的优秀高等教育教材。 北大出版社注意对教材进行全面追踪，捕捉信息，及时修订，以跟上各学科的最新发展，反映该学科研究的最新成果，保持北大版教材的领先地位。
