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116千字 字数
2023-05-01 发行日期
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主编推荐语

企业内部控制与风险管理全流程操作指南。

内容简介

企业内部控制是企业各项管理工作的基础，也是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制。

本书根据《企业内部控制基本规范》及配套指引编写，对我国内部控制与风险管理制度规范进行了详细解读，从全新的视角向读者诠释了内部控制与风险管理的辩证逻辑关系，并采用理论分析与案例详解相结合的形式，从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等方面进行讲解，为企业提供全方位内部控制解决方案。

目录

  • 版权信息
  • 内容提要
  • 前言
  • 第1章 内部控制：企业健康的“保健医生”
  • 1.1 内部控制与企业风险管理的存在价值
  • 1.2 内部控制健全有效，企业才能成为行业翘楚
  • 1.2.1 案例
  • 1.2.2 案例分析
  • 1.3 我国内部控制与企业风险管理的发展
  • 1.4 我国企业内部控制规范体系
  • 1.4.1 企业内部控制《基本规范》
  • 1.4.2 企业内部控制配套指引
  • 1.4.3 企业内部控制规范体系实施中相关问题
  • 第2章 内部控制的“五脏六腑”
  • 2.1 简要的定义，科学界定了内部控制的内涵
  • 2.2 准确定位目标，指明了内部控制的方向
  • 2.3 五大要素：全面调节企业内部控制的机能
  • 2.4 三大基本结构：了解内部控制的主要抓手
  • 2.5 五大原则：内部控制建立的准绳
  • 2.6 五大作用：内部控制存在的价值
  • 2.7 三大环节：实现内部控制的过程管理
  • 2.8 内部控制审计指引
  • 2.9 案例：无视内部控制的要素，大意失荆州
  • 2.9.1 基本案情
  • 2.9.2 案例分析
  • 2.10 案例：丢失内部控制的“五脏六腑”，企业终将接受惩罚
  • 2.10.1 基本案情
  • 2.10.2 案例分析
  • 2.11 规范详解
  • 第3章 内部环境：企业强壮的“骨骼”
  • 3.1 组织架构：内部环境的根基
  • 3.1.1 组织架构的设计
  • 3.1.2 组织架构的运行
  • 3.1.3 组织架构设计与运行中的风险
  • 3.2 发展战略：内部环境的指南针
  • 3.2.1 发展战略的制定
  • 3.2.2 发展战略的实施
  • 3.2.3 企业制定与实施发展战略中的风险
  • 3.3 人力资源：内部环境发展壮大的核心因素
  • 3.3.1 人力资源的引进与开发
  • 3.3.2 人力资源的使用与退出
  • 3.3.3 人力资源管理风险
  • 3.4 社会责任：企业内外部环境健康发展的助推器
  • 3.4.1 安全生产
  • 3.4.2 产品质量
  • 3.4.3 环境保护与资源节约
  • 3.4.4 促进就业与员工权益保护
  • 3.5 企业文化：内部环境的灵魂
  • 3.5.1 企业文化的建设
  • 3.5.2 企业文化的评估
  • 3.5.3 企业文化建设风险
  • 3.6 案例：企业的长治久安，守法是根本
  • 3.6.1 基本案情
  • 3.6.2 案例分析
  • 3.7 案例：内部环境的乌烟瘴气，百年企业也在劫难逃
  • 3.7.1 基本案情
  • 3.7.2 案例分析
  • 3.8 规范详解
  • 第4章 风险评估：为企业“量体裁衣”
  • 4.1 风险识别：探究风险因素
  • 4.1.1 内部风险因素
  • 4.1.2 外部风险因素
  • 4.2 风险分析：确定关注重点
  • 4.3 风险评价：确定应对策略，解决危机
  • 4.4 风险管理：经营管理过程中的核心内容
  • 4.5 案例：风险评估不恰当，造成“止盈不止损”的局面
  • 4.5.1 基本案情
  • 4.5.2 案例分析
  • 4.6 案例：风险管理流于形式，“业界帝国”也会土崩瓦解
  • 4.6.1 基本案情
  • 4.6.2 案例分析
  • 4.7 规范详解
  • 第5章 控制活动：疏通工作的血脉
  • 5.1 没有控制活动就没有管理
  • 5.2 控制活动确保具体业务沿着正确方向前行
  • 5.3 控制措施有助于控制目标的实现
  • 5.4 案例：控制措施不到位，三人可结盟
  • 5.4.1 基本案情
  • 5.4.2 案例分析
  • 5.5 案例：“兴企”到“毁企”仅一步之遥
  • 5.5.1 基本案情
  • 5.5.2 案例分析
  • 5.6 规范详解
  • 第6章 内部控制的重要条件：信息与沟通
  • 6.1 信息来源于四面八方
  • 6.2 信息加工：提高信息的实用性
  • 6.3 信息流通：有效避免部门各自为政
  • 6.3.1 建立信息与沟通制度，环环相扣
  • 6.3.2 加强内部报告管理，层层落实
  • 6.4 信息的载体：内部报告的形成
  • 6.4.1 内部报告指标体系设置
  • 6.4.2 内部报告编制环节
  • 6.4.3 严密的内部报告流程是信息资源价值得以实现的重要条件
  • 6.5 信息的价值：内部报告的使用
  • 6.5.1 充分发挥信息的作用，信息的传递才有意义
  • 6.5.2 内部报告的评估是信息传递体系的成绩单
  • 6.6 信息系统：为及时沟通加足马力
  • 6.6.1 信息系统的开发要因地制宜
  • 6.6.2 信息系统的运行和维护要持续稳定
  • 6.7 案例：沟通不畅，各司其职也无意义
  • 6.7.1 基本案情
  • 6.7.2 案例分析
  • 6.8 案例：缺乏整合意识，信息系统必然成孤岛
  • 6.8.1 基本案情
  • 6.8.2 案例分析
  • 6.9 规范详解
  • 第7章 及时“问诊”：内部监督为企业保驾护航
  • 7.1 内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分
  • 7.1.1 日常监督
  • 7.1.2 专项监督
  • 7.2 全面预算是内部监督的准绳
  • 7.2.1 全面预算工作的领头羊
  • 7.2.2 预算编制
  • 7.2.3 预算执行
  • 7.2.4 预算考核
  • 7.3 合同管理需要内部监督
  • 7.4 内部监督有助于及时发现内部控制缺陷
  • 7.5 内部监督让内部控制评价更准确
  • 7.5.1 内部控制评价遵循三个原则
  • 7.5.2 内部控制评价的五项内容
  • 7.5.3 内部控制评价六环节
  • 7.6 案例：缺少监督，蛀虫成窝
  • 7.6.1 基本案情
  • 7.6.2 案例分析
  • 7.7 案例：监督环节，容不得“巧妙”
  • 7.7.1 基本案情
  • 7.7.2 案例分析
  • 7.8 规范详解
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    出版方

    人民邮电出版社

    人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。