法律 类型
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286千字 字数
2016-07-01 发行日期
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主编推荐语

税务管理核心制度详解，实用案例，内容全面。

内容简介

本书围绕税务管理的相关核心制度展开，涉及企业纳税风险防控、企业合理避税、企业税务稽查等方面内容，并结合实用案例，分类讲解了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、关税、城市维护建设税、企业印花税等不同税种的税务管理。

本书还根据最新政策，增加了“营改增”税务制度解读，让你在面对税务管理各种新老问题时都能得心应手，应对自如。相信这本内容全面、使用方便的书，会成为你得力的必备工具书。

目录

  • 版权信息
  • 第一章　税务管理制度综述
  • 第1节　企业纳税制度说明
  • 1.1　中华人民共和国税收征收管理法
  • 1.2　纳税人的基本权利
  • 1.3　纳税人的基本义务
  • 1.4　企业纳税基本流程
  • 第2节　企业纳税风险防控制度说明
  • 2.1　企业纳税风险概述
  • 2.2　企业纳税风险基本类型
  • 2.3　企业纳税风险的基本防控措施
  • 第3节　企业合理避税制度说明
  • 3.1　避税基本含义概述
  • 3.2　避税对纳税人的基本要求
  • 3.3　避税的基本切入点
  • 第4节　企业税务稽查制度说明
  • 4.1　企业税务稽查概述
  • 4.2　企业税务稽查的程序
  • 4.3　企业税务稽查的措施
  • 第二章　企业增值税管理制度说明
  • 第1节　增值税基本概念
  • 1.1　增值税的纳税人
  • 1.2　增值税的征收范围
  • 1.3　增值税的税率
  • 1.4　增值税的应纳税额
  • 1.5　增值税的减免规定
  • 1.6　增值税的纳税时间与地点
  • 第2节　增值税纳税风险防控制度
  • 2.1　企业身份选择中的法律风险防控
  • 2.2　混合销售行为中的法律风险防控
  • 2.3　兼营行为中的法律风险防控
  • 2.4　进项税额与销项税额确认中的法律风险防控
  • 2.5　延期纳税筹划中的法律风险防控
  • 第3节　增值税中企业合理避税方法
  • 3.1　选择纳税人身份的合理避税
  • 3.2　巧选供货人类型的合理避税
  • 3.3　利用办事处的不同身份合理避税
  • 3.4　兼营销售的合理避税
  • 3.5　混合销售的合理避税
  • 3.6　企业运输费用的合理避税
  • 3.7　买一赠一销售中的合理避税
  • 3.8　代销方式选择的合理避税
  • 3.9　利用购进扣税法进行合理避税
  • 3.10　充分利用市场定价自主权合理避税
  • 3.11　利用企业分立经营进行合理避税
  • 3.12　充分收购废旧物资进行合理避税
  • 第4节　有关增值税的税务稽查制度
  • 4.1　采购及进项税额稽查
  • 4.2　应税销售及销项税额稽查
  • 4.3　视同销售及销项税额稽查
  • 4.4　进项税额转出稽查
  • 第三章　“营改增”制度说明
  • 第1节　“营改增”基本概念
  • 1.1　“营改增”的纳税人
  • 1.2　“营改增”的征税范围
  • 1.3　“营改增”的税率
  • 1.4　“营改增”的应纳税额
  • 1.5　“营改增”过渡期间的减免税政策规定
  • 1.6　“营改增”的纳税时间与地点
  • 第2节　“营改增”纳税风险防控制度
  • 2.1　虚开发票引起的税收风险防控
  • 2.2　财务核算不健全的税收风险防控
  • 2.3　纳税义务发生时间界定不明的风险防控
  • 2.4　无法享受税收优惠条件的风险防控
  • 第四章　企业消费税管理制度说明
  • 第1节　消费税基本概念
  • 1.1　消费税的纳税人
  • 1.2　消费税的征税范围
  • 1.3　消费税的税率
  • 1.4　消费税的应纳税额
  • 1.5　消费税的减税、免税及退税规定
  • 1.6　消费税纳税时间与地点
  • 第2节　消费税的纳税风险防控制度
  • 2.1　征税范围调整的法律风险防控
  • 2.2　计税依据选择的法律风险
  • 2.3　加工方式选择的法律风险防控
  • 2.4　不当规避高税负的法律风险防控
  • 2.5　是否选择经销部独立核算的法律风险防控
  • 2.6　与外汇结算相关的法律风险防控
  • 第3节　消费税中企业合理避税方法
  • 3.1　利用连续生产不纳税的规定进行合理避税
  • 3.2　利用委托加工由受托方收税的规定进行合理避税
  • 3.3　利用外购已税消费品可以扣除的规定进行合理避税
  • 3.4　兼营行为的合理避税
  • 3.5　包装物选择的合理避税
  • 3.6　包装方式选择的合理避税
  • 3.7　经销部方式选择的合理避税
  • 3.8　先销售后入股的合理避税
  • 3.9　出口应税消费品的合理避税
  • 3.10　以外汇结算应税消费品的合理避税
  • 第4节　有关消费税的税务稽查制度
  • 4.1　应纳税额的稽查
  • 4.2　委托加工纳税情况的稽查
  • 4.3　自产自用应税消费品纳税情况的稽查
  • 第五章　企业营业税管理制度说明
  • 第1节　营业税基本概念
  • 1.1　营业税纳税义务人
  • 1.2　营业税的征税范围
  • 1.3　营业税的税目、税率
  • 1.4　营业税的计税依据
  • 1.5　营业税的减免税规定
  • 1.6　营业税纳税时间与地点
  • 第2节　营业税的纳税风险防控制度
  • 2.1　营业税征税范围的法律风险防控
  • 2.2　应税项目定价的法律风险防控
  • 2.3　建筑工程承包税务筹划中的法律风险防控
  • 2.4　税收优惠的法律风险防控
  • 第3节　营业税中企业合理避税方法
  • 3.1　利用不同税目的差异进行合理避税
  • 3.2　利用营业税减免税项目进行合理避税
  • 3.3　利用纳税义务发生时间进行合理避税
  • 3.4　利用计税依据的不同进行合理避税
  • 3.5　分解营业额的合理避税
  • 3.6　转让无形资产营业税合理避税
  • 3.7　销售不动产的合理避税
  • 3.8　混合销售行为的合理避税
  • 3.9　对外投资的营业税合理避税
  • 3.10　合作建房的合理避税
  • 3.11　娱乐业营业税的合理避税
  • 第4节　有关营业税的税务稽查制度
  • 4.1　建筑业营业税稽查
  • 4.2　金融保险业营业税稽查
  • 4.3　娱乐业营业税稽查
  • 4.4　服务业营业税稽查
  • 第六章　企业所得税管理制度说明
  • 第1节　企业所得税基本概念
  • 1.1　企业所得税的纳税义务人
  • 1.2　企业所得税的征税对象
  • 1.3　企业所得税的税率
  • 1.4　企业所得税的应纳税所得额
  • 1.5　企业所得税的纳税时间与地点
  • 第2节　企业所得税的纳税风险防控制度
  • 2.1　企业组建税收筹划中的法律风险防控
  • 2.2　职工薪酬纳税的法律风险防控
  • 2.3　技术开发费用纳税的法律风险防控
  • 2.4　广告费和业务招待费纳税的法律风险防控
  • 2.5　差旅费、会议费纳税的法律风险防控
  • 2.6　亏损结转纳税的法律风险防控
  • 第3节　企业所得税中合理避税方法
  • 3.1　业务招待费临界点筹划的合理避税
  • 3.2　降低盈利年度应纳税所得额的合理避税
  • 3.3　利用价格转移来合理避税
  • 3.4　利用固定资产加速折旧进行合理避税
  • 3.5　选择不同的存货计价法合理避税
  • 3.6　企业捐赠中的合理避税
  • 3.7　预缴企业所得税中的合理避税
  • 3.8　分开确认销售收入合理增加抵扣限额的合理避税
  • 3.9　充分利用所得税优惠政策进行合理避税
  • 第4节　有关企业所得税的税务稽查制度
  • 4.1　企业应税收入稽查
  • 4.2　企业成本扣除项目的稽查
  • 4.3　企业费用扣除项目的稽查
  • 4.4　企业资产税务处理的企业所得税稽查
  • 4.5　企业税收优惠的企业所得税稽查
  • 第七章　个人所得税管理制度说明
  • 第1节　个人所得税基本概念
  • 1.1　个人所得税的纳税义务人
  • 1.2　个人所得税的征税对象
  • 1.3　个人所得税的所得来源地的确定
  • 1.4　个人所得税的税率
  • 1.5　个人所得税的应纳税所得额
  • 1.6　个人所得税的境外所得已纳税额的扣除
  • 第2节　个人所得税的纳税风险防控制度
  • 2.1　境外所得税额扣除的法律风险
  • 2.2　对外捐赠的纳税法律风险防控
  • 2.3　个人转让股权的法律风险防控
  • 第3节　企业个人所得税的合理避税方法
  • 3.1　将部分工资、薪金适当福利化的合理避税
  • 3.2　居民纳税人与非居民纳税人的转化来合理避税
  • 3.3　私营企业与个人独资企业、合伙企业的互换来合理避税
  • 3.4　个人独资企业分立，降低累进税率来合理避税
  • 3.5　将各种收入形式进行转化来合理避税
  • 3.6　所得分散的纳税筹划来合理避税
  • 3.7　利用境外所得扣除的合理避税
  • 3.8　分解稿酬所得的合理避税
  • 3.9　年终奖金发放的纳税筹划的合理避税
  • 3.10　恰当选择捐赠方式的合理避税
  • 第4节　有关个人所得税的稽查制度
  • 4.1　个人所得税纳税申报稽核
  • 4.2　财产租赁及转让所得的稽核
  • 4.3　个人所得税减免税业务稽核
  • 第八章　资源税管理制度说明
  • 第1节　资源税基本概念
  • 1.1　资源税的纳税义务人
  • 1.2　资源税的征税对象
  • 1.3　资源税的税率
  • 1.4　资源税的计税依据
  • 1.5　资源税的应纳税额
  • 1.6　资源税的纳税时间与地点
  • 第2节　资源税的纳税风险防控制度
  • 2.1　企业收购未税矿产品的法律风险防控
  • 2.2　利用相关产品筹划的法律风险防控
  • 2.3　利用减免税政策合理避税的法律风险防控
  • 第3节　资源税的合理避税方法
  • 3.1　准确核算筹划合理避税
  • 3.2　利用折算比纳税筹划合理避税
  • 3.3　利用相关产品筹划的合理避税
  • 3.4　利用优惠政策合理避税
  • 第4节　有关资源税的稽查制度
  • 4.1　资源税纳税申报的稽查
  • 4.2　资源税纳税义务发生时间稽查
  • 4.3　资源税计税依据的稽查
  • 第九章　土地增值税管理制度说明
  • 第1节　土地增值税基本概念
  • 1.1　土地增值税的纳税义务人
  • 1.2　土地增值税的征税对象
  • 1.3　土地增值税的税率
  • 1.4　土地增值税的计税依据
  • 1.5　土地增值税的应纳税额
  • 1.6　土地增值税的纳税时间与地点
  • 第2节　土地增值税的纳税风险防控制度
  • 2.1　利用普通住宅避税的法律风险防控
  • 2.2　不及时预缴和清算税款的法律风险防控
  • 2.3　搬迁转让的征免税界限的法律风险防控
  • 第3节　土地增值税的合理避税方法
  • 3.1　采取分散有关经营收入的方法进行合理避税
  • 3.2　巧用特殊扣除项目规定的合理避税
  • 3.3　通过增加扣除项目金额进行合理避税
  • 3.4　适当增值筹划的合理避税
  • 3.5　利用代收费用计价筹划的合理避税
  • 3.6　利用住宅项目分开核算的合理避税
  • 3.7　通过合理定价进行税收筹划的合理避税
  • 3.8　利用不同建房方式的合理避税
  • 第4节　有关土地增值税的稽查制度
  • 4.1　土地增值税纳税义务人的稽查
  • 4.2　土地增值税征税范围的稽查
  • 4.3　土地增值税应税收入的稽查
  • 4.4　土地增值税各种扣除项目的稽查
  • 4.5　土地增值税纳税申报稽查
  • 第十章　房产税管理制度说明
  • 第1节　房产税基本概念
  • 1.1　房产税的纳税义务人
  • 1.2　房产税的征税对象
  • 1.3　房产税的税率及应纳税额
  • 1.4　房产税的计税依据
  • 1.5　房产税的纳税时间与地点
  • 1.6　房产税的免征规定
  • 第2节　房产税的纳税风险防控制度
  • 2.1　划分房屋和非房屋租赁价款的风险防控
  • 2.2　出租变仓储房屋的风险防控
  • 2.3　变出租为提供服务的风险防控
  • 第3节　土地增值税的合理避税方法
  • 3.1　土地使用权结转筹划的合理避税
  • 3.2　利用会计核算对房产原值筹划的合理避税
  • 3.3　利用新准则进行筹划的合理避税
  • 3.4　利用租赁或仓储的合理避税
  • 3.5　利用租赁费收取方式的合理避税
  • 3.6　利用房产税纳税范围筹划的合理避税
  • 第4节　有关房产税的税务稽查制度
  • 4.1　对房产税纳税人和征收范围的稽查
  • 4.2　对房产税计税依据和适用税率的稽查
  • 4.3　房产税避税的稽查
  • 第十一章　关税管理制度说明
  • 第1节　关税基本概念
  • 1.1　关税的纳税义务人
  • 1.2　关税的征税对象
  • 1.3　关税的税率
  • 1.4　关税的计税依据
  • 1.5　关税的应纳税额
  • 1.6　关税的纳税时间与地点
  • 第2节　关税的纳税风险防控制度
  • 2.1　海外代购的法律风险防控
  • 2.2　利用国际避税地避税的法律风险防控
  • 第3节　关税的合理避税方法
  • 3.1　利用 “实质性加工标准”进行筹划的合理避税
  • 3.2　利用关税的完税价格进行纳税筹划
  • 3.3　选购国外礼品的关税筹划的合理避税
  • 3.4　关税的税负转嫁筹划的合理避税
  • 3.5　利用保税制度进行纳税筹划的合理避税
  • 3.6　利用避税地合理避税
  • 3.7　构建中介国际许可公司的合理避税
  • 3.8　利用转让定价的合理避税
  • 3.9　利用复合金融型公司的合理避税
  • 第4节　有关关税的税务稽查制度
  • 4.1　中华人民共和国海关稽查条例
  • 4.2　中华人民共和国海关稽查条例实施办法
  • 4.3　中华人民共和国海关保税核查办法
  • 第十二章　城市维护建设税管理制度说明
  • 第1节　城市维护建设税基本概念
  • 1.1　城市维护建设税的纳税人
  • 1.2　城市维护建设税的征收范围
  • 1.3　城市维护建设税的税率
  • 1.4　城市维护建设税的计税依据
  • 1.5　城市维护建设税的减免规定
  • 1.6　城市维护建设税的纳税时间与地点
  • 第2节　城市维护建设税的纳税风险防控制度
  • 2.1　利用外资企业身份进行税收筹划的法律风险防控
  • 第3节　城市维护建设税中企业合理避税方法
  • 3.1　利用公司选址税收筹划的合理避税
  • 3.2　城市维护建设税的税收优惠的纳税筹划
  • 第4节　有关城市维护建设税的税务稽查制度
  • 4.1　城市维护建设税的总体稽查
  • 第十三章　企业印花税管理制度说明
  • 第1节　印花税基本概念
  • 1.1　印花税的纳税人
  • 1.2　印花税的征收范围
  • 1.3　印花税的税率
  • 1.4　印花税的应纳税额
  • 1.5　印花税的减免规定
  • 1.6　印花税的纳税时间与地点
  • 第2节　印花税的纳税风险防控制度
  • 2.1　利用模糊金额筹划避税的风险防控
  • 2.2　利用减少交易金额合理避税的风险防控
  • 2.3　执行印花税新政策的法律风险防控
  • 第3节　印花税中企业合理避税方法
  • 3.1　利用模糊金额筹划的合理避税
  • 3.2　利用减少交易金额的合理避税
  • 3.3　利用分开核算事项的合理避税
  • 3.4　最少转包筹划的合理避税
  • 3.5　保守预测交易金额的合理避税
  • 第4节　有关印花税的税务稽查制度
  • 4.1　印花税纳税人的稽查
  • 4.2　印花税的综合稽查
  • 4.3　印花税优惠情况的稽查
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出版方

中国法治出版社

中国法治出版社是中央级法律类图书专业出版社，成立于1989年6月，隶属于国务院法制办公室。中国法治出版社每年出版新书品种1000种左右，出版物主要包括：1、法律法规的国家标准版本；2、法律、法规的权威性中外文对照文本；3、中外法学著作；4、研究生、大学本科、专科法学教科书；5、法律工具书；6、解释、宣传、介绍法律、法规的普及性读物；7、法律、法规中文及中外文对照文本的电子出版物。