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210千字 字数
2024-06-01 发行日期
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主编推荐语

全方位解读预算体系建设与实践。

内容简介

本书汇聚了作者二十余年积累的全面预算管理实战经验和典型案例。全书的核心内容包括：战略规划与导入、经营目标与计划、业务预算与财务预算编制、预算实施准备与组织配置、预算执行监控与调整、预算信息化建设、预算评价与考核、预算风险管控以及全面预算管理各个环节的体系建设与实践。

书中深入剖析了从战略规划到预算方案制订的底层逻辑，让企业远离“预算管理与实际业务两层皮”的尴尬局面；通过提供场景化和信息化的实务讲解，助推预算管理策略与方法落地。

目录

  • 版权信息
  • 前言
  • 第一篇 对航标 以终为始紧盯战略方向
  • 第1章 战略规划的核心内容
  • 1.1 预算管理存在的误区与体系运行逻辑
  • 1.1.1 预算管理中存在的误区
  • 1.1.2 全面预算体系运行的逻辑路径
  • 1.2 全面预算的核心功能
  • 1.2.1 全面预算的功能
  • 1.2.2 全面预算与战略的关系
  • 1.2.3 全面预算核心功能与其他功能的关系
  • 1.3 战略规划的主要工作内容
  • 1.3.1 企业使命
  • 1.3.2 企业经营的内外环境分析
  • 1.3.3 长期目标的制定
  • 1.3.4 经营性战略选择与决策
  • 1.4 全面预算承接战略的基本路径
  • 1.4.1 经营目标与战略目标呼应过程
  • 1.4.2 经营目标分解下沉过程
  • 1.4.3 自上而下的经营计划制订与达成共识的过程
  • 1.4.4 自下而上的经营计划承接与反馈过程
  • 第2章 战略目标的提炼与分解
  • 2.1 从战略分析模型到战略目标提炼的路径与方法
  • 2.1.1 提炼战略目标先从构建战略分析模型开始
  • 2.1.2 战略目标的提炼方法
  • 2.1.3 战略目标的标准设定
  • 2.2 从战略目标到预算目标的分类体系
  • 2.2.1 战略行动计划体系内容
  • 2.2.2 从战略目标到战略节奏阶段性目标
  • 2.2.3 从阶段性目标到预算目标
  • 2.3 企业预算目标的制定
  • 2.3.1 预算目标制定的原则要求
  • 2.3.2 预算目标制定的方法
  • 2.3.3 预算目标制定的决策
  • 2.4 企业预算目标的分解
  • 第3章 中层管理者的战略承接
  • 3.1 中层目标与顶层目标的关系
  • 3.2 中层管理者顶层思维的建立
  • 3.3 中层管理者协同思维的建立
  • 3.4 中层管理者策略性思考能力的培养
  • 第4章 自上而下的经营策略与经营计划拉通
  • 4.1 确定年度经营计划策略的方法
  • 4.1.1 理解战略、策略与计划（战术）的关系
  • 4.1.2 从目标到策略的解析方法
  • 4.2 顶层策略与次级策略之间的连通方法
  • 4.2.1 策略不一致的后果
  • 4.2.2 如何实现策略的上下一致
  • 4.2.3 如何实现策略的前后一致
  • 4.3 经营计划的上下左右拉通模式与方法
  • 4.3.1 从策略规划到计划分解
  • 4.3.2 从计划到资源匹配
  • 4.3.3 经营计划的上下拉通模式
  • 4.3.4 经营计划的左右拉通模式
  • 第二篇 建体系 综合全局立体规划，体系化手段实现预算的全面性要求
  • 第5章 保障预算精度的预测分析体系
  • 5.1 预算编制前的分析模型构建
  • 5.1.1 波特五力模型
  • 5.1.2 PEST宏观环境分析模型
  • 5.1.3 SWOT分析模型
  • 5.2 预算期环境假定条件的指标提炼与标准制定
  • 5.2.1 为什么一定要做预算假定分析与预测
  • 5.2.2 预算假定的内容确定
  • 5.3 预算编制说明书的核心内容
  • 5.3.1 预算编制与执行规则的说明
  • 5.3.2 业务预算编制的特别说明
  • 5.3.3 会计科目说明
  • 5.3.4 预算环境与经营情况的整体说明
  • 第6章 一穿到底的目标体系
  • 6.1 企业预算目标体系的结构
  • 6.1.1 预算目标体系的层次结构
  • 6.1.2 预算目标价值管理的三层次结构
  • 6.1.3 预算目标等级管理结构
  • 6.2 不同管理层次的目标设定来源与侧重
  • 6.2.1 目标在组织管理层次上的分解
  • 6.2.2 不同层次目标设定的信息来源与侧重方向
  • 6.3 构建整体目标体系
  • 6.3.1 设计目标体系模型
  • 6.3.2 目标分解与层次结构
  • 6.3.3 目标多功能整合
  • 6.4 建立目标体系的基本程序
  • 6.4.1 分析评估预算期外部环境
  • 6.4.2 评估预测内部资源条件
  • 6.4.3 提炼预算期环境目标指标体系
  • 6.4.4 制定企业目标
  • 6.4.5 制定企业目标实施总体策略
  • 6.4.6 验证目标
  • 6.4.7 沟通目标
  • 6.5 目标设定的原则与方法
  • 6.5.1 目标设定的原则
  • 6.5.2 目标设定的方法
  • 6.6 部门或单位目标制定流程与核心目标内容
  • 6.6.1 目标制定与目标实现的过程差异
  • 6.6.2 部门或单位年度预算目标的制定程序
  • 6.6.3 部门或单位目标设定要求
  • 6.7 个人目标制定流程与核心目标内容
  • 6.7.1 个人目标设定的准备工作
  • 6.7.2 设定岗位个人目标的方法
  • 6.7.3 个人目标的审核批准
  • 6.7.4 个人目标的修正与调整
  • 6.7.5 个人目标的文本化
  • 第7章 全面覆盖的经营计划体系
  • 7.1 经营计划的概念与特点
  • 7.1.1 经营计划的概念
  • 7.1.2 经营计划的特点
  • 7.2 经营计划与预算的区别与联系
  • 7.2.1 经营计划与预算的区别
  • 7.2.2 经营计划与预算的联系
  • 7.2.3 全面预算下的年度经营计划与预算、绩效之间的闭环关系
  • 7.2.4 导入经营计划与全面预算的好处
  • 7.3 年度经营计划与全面预算的开展方式
  • 7.3.1 U型循环的基本模型
  • 7.3.2 U型循环的运转方式
  • 7.4 企业年度经营计划与部门年度经营计划的关系
  • 7.4.1 横向关系
  • 7.4.2 纵向关系
  • 7.5 年度经营计划的制订流程
  • 7.5.1 经营计划制订项目启动会
  • 7.5.2 年度经营分析
  • 7.5.3 设定企业年度经营目标
  • 7.5.4 制定年度经营计划策略
  • 7.5.5 前端部门立项
  • 7.5.6 需求传递
  • 7.5.7 后端部门立项
  • 7.5.8 年度经营计划草案的制订
  • 7.5.9 年度经营计划的宣导
  • 第8章 从经营计划到业务预算的量化体系
  • 8.1 经营计划转化为工作计划
  • 8.1.1 经营计划落地实施工作包拆解
  • 8.1.2 工作包转化成工作计划
  • 8.2 工作计划与资源匹配量化方式
  • 8.2.1 资源匹配的原则
  • 8.2.2 资源匹配的方法
  • 8.3 业务预算（经营预算）编制
  • 8.3.1 业务预算编制的基本方法
  • 8.3.2 销售业务预算的编制
  • 8.3.3 生产预算的编制
  • 8.3.4 供应链预算的编制
  • 8.3.5 期间费用预算的编制
  • 8.3.6 价值链预算的编制
  • 第9章 从业务预算到财务预算体系
  • 9.1 财务预算概述
  • 9.1.1 财务预算定义与作用
  • 9.1.2 财务预算的内容结构
  • 9.1.3 财务预算与业务预算的关系
  • 9.2 资本性预算编制
  • 9.2.1 资本性预算的概念与特点
  • 9.2.2 资本性预算的内容结构
  • 9.2.3 资本性预算的编制内容
  • 9.3 利润预算编制
  • 9.3.1 利润预算的内容
  • 9.3.2 利润预算的编制基础
  • 9.3.3 利润预算的编制主体
  • 9.4 现金流预算编制
  • 9.4.1 现金流预算的内容
  • 9.4.2 现金流预算依据的基本信息
  • 9.5 财务状况预算编制
  • 9.5.1 财务状况预算编制的内容
  • 9.5.2 财务状况预算编制的基本信息
  • 9.5.3 财务状况预算编制主体
  • 第三篇 抓实施 目标引领、业务驱动、数据支持实现目标落地
  • 第10章 有备实施：全面预算实施前的准备工作
  • 10.1 实施全面预算管理的前提条件
  • 10.1.1 企业管理层的认知统一
  • 10.1.2 树立具有前瞻性的经营计划理念
  • 10.1.3 全面预算宣导下沉到岗位，实现全员参与
  • 10.1.4 培养训练达标的全面预算管理团队
  • 10.1.5 构建业财融合下的财务管理体系
  • 10.1.6 建立与全面预算充分挂钩的绩效激励体系
  • 10.2 实施全面预算管理的基础工作
  • 10.2.1 业务发生与管理行为的原始记录
  • 10.2.2 标准定额的类型与管理要求
  • 10.2.3 高质量的计量记录工作
  • 10.2.4 先进的标准化工作
  • 10.2.5 自动化、智能化发展的信息工作
  • 10.2.6 价格管理工作
  • 第11章 预算启动：构筑有效的全面预算组织保障
  • 11.1 预算组织架构设计
  • 11.1.1 全面预算管理组织机构
  • 11.1.2 预算管理主体
  • 11.1.3 全面预算责任网络的设计
  • 11.2 全面预算组织各类机构的职能设计
  • 11.2.1 全面预算管理委员会职能职责
  • 11.2.2 全面预算管理办公室职能职责
  • 11.2.3 全面预算管理专业委员会职能职责
  • 11.3 预算启动方式设计
  • 11.3.1 预算启动的范围
  • 11.3.2 预算启动的内容
  • 11.3.3 预算启动会的基本流程
  • 第12章 高效使用：推行零基预算
  • 12.1 零基预算与增量预算的差异
  • 12.1.1 增量预算法的概念
  • 12.1.2 零基预算法的基本理论
  • 12.1.3 零基预算与增量预算的对比
  • 12.2 零基预算方法的应用要点
  • 12.2.1 零基预算编制过程对历史数据的应用定位
  • 12.2.2 零基预算适用范围的判断
  • 12.3 零基预算编制程序
  • 12.3.1 从预算目标的确定开启零基预算
  • 12.3.2 确定实现目标的策略和行动路径
  • 12.3.3 进行工作计划与资源需求的匹配
  • 12.3.4 资源需求转化成财务数据
  • 12.3.5 业务导向的预算执行差异分析
  • 12.3.6 预算执行差异原因分析
  • 第13章 实时监控：多层次多维度预算监控体系
  • 13.1 预算监控体系模型设计
  • 13.1.1 预算监控体系建设的原则
  • 13.1.2 预算监控体系的架构逻辑
  • 13.2 预算责任主体的自我监控实施
  • 13.2.1 预算责任主体的划分原则与形式
  • 13.2.2 预算责任主体的权责划分
  • 13.2.3 预算责任主体预算目标的自我监控
  • 13.3 预算执行的专业职能监控
  • 13.3.1 预算执行的专业职能监控内容
  • 13.3.2 预算执行的专业职能监控方式
  • 13.4 财务总监顶层监控方法
  • 第14章 柔性调控：有据可依的预算调整机制
  • 14.1 预算调整的驱动因素分析
  • 14.1.1 国家政策和规定发生重大变化
  • 14.1.2 企业重大组织变革
  • 14.1.3 国内外市场环境发生重大变化
  • 14.1.4 突发事件及不可抗力事件的发生
  • 14.2 预算调整的原则
  • 14.3 预算调整控制要点
  • 14.3.1 预算调整范围的控制
  • 14.3.2 预算调整程序的控制
  • 14.3.3 预算调整的日常控制
  • 第15章 数据同步：信息化全程支持
  • 15.1 全面预算信息化架构与信息系统
  • 15.1.1 企业IT架构视角下的全面预算信息化架构
  • 15.1.2 常见的全面预算信息化应用架构
  • 15.1.3 当前各类全面预算管理信息系统的主要特点
  • 15.1.4 全面预算管理信息系统与其他信息系统的衔接与融合
  • 15.2 全面预算信息化实现路径与策略选择
  • 15.2.1 全面预算管理信息化的实现路径
  • 15.2.2 全面预算信息化设计与选型阶段的策略选择
  • 15.2.3 全面预算信息化实施与上线阶段的策略选择
  • 15.2.4 全面预算信息化运维与优化阶段的策略选择
  • 15.3 全面预算信息化过程难点问题的破题方法
  • 15.3.1 选择适合企业的全面预算管理系统
  • 15.3.2 选择合适的开发实施团队
  • 15.3.3 如何进行全面预算信息化的方案设计
  • 15.3.4 如何进行数据整合工作
  • 15.3.5 如何解决全面预算信息化建设的阻力和质疑
  • 15.3.6 全面预算管理系统的与时俱进与持续优化
  • 第四篇 做评估 用事实兑现承诺
  • 第16章 对照目标，用结果说话：及时进行经营复盘
  • 16.1 企业经营分析报告体系内容设计
  • 16.1.1 经营分析报告体系与全面预算的关系
  • 16.1.2 经营分析报告体系的内容组成
  • 16.2 企业级和部门级经营分析流程
  • 第17章 绩效兑现，用目标说话：做到有激励，做不到要担责
  • 17.1 预算考评是预算责任体系的机制保障
  • 17.1.1 责权对等原则下的预算考评
  • 17.1.2 预算考评如何发挥预算责任体系的机制保障作用
  • 17.2 预算考评制度体系建设
  • 17.2.1 预算考评的含义与作用
  • 17.2.2 预算考评的基本原则
  • 17.2.3 预算考评制度体系内容
  • 17.3 预算激励方案的制订
  • 17.3.1 预算激励方案的含义和作用
  • 17.3.2 预算激励方案设计与制订的原则
  • 17.3.3 预算激励方案设计要点
  • 第18章 全面预算管理体系的风险管控
  • 18.1 全面预算的主要风险和风险控制体系
  • 18.1.1 预算管理风险表现及可能造成的后果
  • 18.1.2 全面预算管理风险控制体系
  • 18.2 预算编制内部控制体系
  • 18.2.1 预算编制的分析控制
  • 18.2.2 预算编制的方法控制
  • 18.2.3 预算编制的组织控制
  • 18.3 预算执行内部控制体系
  • 18.3.1 预算执行的指标控制
  • 18.3.2 预算执行的业务控制
  • 18.3.3 预算执行的组织控制
  • 18.4 预算考核内部控制体系
  • 18.4.1 预算考核主体与考核对象的划分
  • 18.4.2 预算考核制度体系的建立
  • 参考文献
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出版方

机械工业出版社

机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。