经济
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160千字
字数
2023-10-01
发行日期
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主编推荐语
详解财税合规管理实务知识点与流程。
内容简介
企业合规是中国企业走向国际市场，契合国际规则和国际惯例的新方法、新策略。在企业合规管理体系中，财税合规是国家财政监管的重点，是企业合规中重要的防线和保障，财税不合规可能会给企业带来灾难性后果。
本书依据国家发布的企业合规管理制度，结合财税合规的特点及具体的合规管理要求，从思想意识、体系认知、组织管理、合规义务、风险分析、制度融合、制度设计、制度运行、制度保障、合规管理有效性评价等方面，对企业财税合规体系建设进行了全面系统的阐述。书中结合大量实战案例，对企业经营管理与发展面临的财税合规管理方面的痛点与难点，给出了切实可行的解决措施。
本书内容丰富、实用性强、重点突出，对帮助企业识别、降低合规风险，加强合规管理，增强持续发展能力大有裨益，适合企业合规管理部门、内部审计部门、纪检监察部门等工作人员或企业管理层作为参考图书。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 企业合规管理实务丛书编委会
- 丛书前言
- 本书前言
- 第1章 从全球到中国：财税合规是大趋势
- 1.1 什么是财税合规
- 1.1.1 财税合规的内涵
- 1.1.2 财税合规管理
- 1.2 财税合规有多重要
- 1.2.1 合规是企业可持续发展的基石
- 1.2.2 财税合规可以创造价值
- 1.2.3 财税合规能够给企业带来更多商业机会
- 1.2.4 财税不合规将会给企业带来灾难性后果
- 1.3 财税合规的趋势
- 1.3.1 合规是世界各国的基本要求
- 1.3.2 合规是我国企业健康发展的主要趋势和主旋律
- 1.3.3 财务合规是企业合规最重要的防线
- 1.3.4 税务合规是国家财政监管的重点
- 1.3.5 财税合规的未来发展
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第2章 从思想意识到体系认知：如何搭建财税合规管理体系
- 2.1 合规管理的核心要素
- 2.1.1 合规义务：企业合规管理的依据
- 2.1.2 合规组织：企业合规管理的保障
- 2.1.3 风险分析：企业合规管理的基础
- 2.1.4 风险应对：企业合规管理的手段
- 2.1.5 合规沟通：企业合规管理的关键
- 2.1.6 合规记录：企业合规管理的轨迹
- 2.2 建立财税合规管理体系的基本思路
- 2.2.1 意识为先
- 2.2.2 制度为基
- 2.2.3 执行为重
- 2.2.4 立人为本
- 2.2.5 问责立威
- 2.3 财税合规管理体系框架
- 2.3.1 合规组织体系
- 2.3.2 合规风险分析
- 2.3.3 合规制度体系
- 2.3.4 合规运行控制
- 2.3.5 合规保障机制
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第3章 从体系认知到组织管理：财税合规管理组织框架及职责
- 3.1 组织架构设计原则
- 3.1.1 设立合规管理组织的重要性
- 3.1.2 组建合规管理组织的基本原则
- 3.1.3 合规管理组织架构的搭建
- 3.2 治理层在财税合规管理中的职责
- 3.2.1 党委（党组）
- 3.2.2 董事会
- 3.2.3 监事会
- 3.3 管理层在财税合规管理中的职责
- 3.3.1 经理层
- 3.3.2 合规委员会
- 3.3.3 首席合规官
- 3.4 执行层在财税合规管理中的职责
- 3.4.1 合规管理部门
- 3.4.2 财务部门
- 3.4.3 其他业务及职能部门
- 3.4.4 监督部门
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第4章 从合规义务到风险分析：合规风险分析的一般方法
- 4.1 合规义务梳理
- 4.1.1 合规义务的初始识别
- 4.1.2 合规义务的辨别
- 4.1.3 合规义务的持续审视
- 4.2 合规风险识别
- 4.2.1 合规风险识别的对象
- 4.2.2 合规风险源
- 4.2.3 合规风险识别的方法
- 4.2.4 权力识别模型及案例
- 4.3 合规风险评估
- 4.3.1 合规风险评估的方法
- 4.3.2 合规风险评估中对“人”的考虑
- 4.3.3 针对舞弊风险的特别评估
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第5章 从合规义务到风险分析：财务合规义务与风险分析
- 5.1 账簿设置与记账
- 5.1.1 账簿设置与登账的合规义务
- 5.1.2 账簿设置与记账的合规风险识别
- 5.1.3 账簿设置与记账的合规风险评估及案例
- 5.2 现金管理
- 5.2.1 现金管理的合规义务
- 5.2.2 现金管理的合规风险识别
- 5.2.3 现金管理的合规风险评估及案例
- 5.3 银行账户管理
- 5.3.1 银行账户管理的合规义务
- 5.3.2 银行账户管理的合规风险识别
- 5.3.3 银行账户管理的合规风险评估及案例
- 5.4 其他资产管理
- 5.4.1 其他资产管理的合规义务
- 5.4.2 其他资产管理的合规风险识别
- 5.4.3 其他资产管理的合规风险评估及案例
- 5.5 资金往来
- 5.5.1 资金往来的合规义务
- 5.5.2 资金往来的合规风险识别
- 5.5.3 资金往来的合规风险评估及案例
- 5.6 费用管理
- 5.6.1 费用管理的合规要求
- 5.6.2 费用管理的合规风险识别
- 5.6.3 费用管理的合规风险评估及案例
- 5.7 收入管理
- 5.7.1 收入管理的合规义务
- 5.7.2 收入管理的合规风险识别
- 5.7.3 收入管理的合规风险评估及案例
- 5.8 财务报告编制
- 5.8.1 财务报告编制的合规义务
- 5.8.2 财务报告编制的合规风险识别
- 5.8.3 财务报告编制的合规风险评估及案例
- 本章问题思考
- 第6章 从合规义务到风险分析：税务合规义务与风险分析
- 6.1 增值税合规义务与风险分析
- 6.1.1 增值税申报缴纳的合规义务
- 6.1.2 增值税的合规风险识别
- 6.1.3 增值税的合规风险评估及案例
- 6.2 企业所得税合规义务与风险分析
- 6.2.1 企业所得税申报缴纳的合规义务
- 6.2.2 企业所得税的合规风险识别
- 6.2.3 企业所得税的合规风险评估及案例
- 6.3 其他税种合规义务与风险分析
- 6.3.1 其他税种常见涉税问题及风险识别
- 6.3.2 纳税评估指标及典型案例解析
- 6.4 发票合规义务与风险分析
- 6.4.1 开具发票的义务
- 6.4.2 取得发票的要求
- 6.4.3 发票风险分析与防范
- 本章问题思考
- 第7章 从合规风险分析到制度融合：财税合规管理制度与其他管理制度如何有机融合
- 7.1 企业合规管理基本制度
- 7.1.1 合规管理基本制度的内容
- 7.1.2 欧美跨国企业的做法
- 7.1.3 我国企业的普遍做法
- 7.2 财税合规管理的制度要求
- 7.2.1 财税合规领域专项管理制度
- 7.2.2 财税合规管理运行制度
- 7.2.3 财税合规管理保障制度
- 7.2.4 常见的财税合规操作流程
- 7.3 财税合规操作流程
- 7.3.1 什么是流程
- 7.3.2 流程与制度的关系
- 7.3.3 流程设计的一般原则
- 7.3.4 常见的财税合规操作流程
- 7.4 财税合规与其他制度的融合
- 7.4.1 构建“三位一体”的管理制度体系
- 7.4.2 财税合规制度融合的基本步骤
- 7.4.3 财税合规制度融合需要注意的问题
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第8章 从制度设计到制度运行：财税合规管理体系的运行与控制
- 8.1 财税合规风险预警
- 8.1.1 财税合规风险预警机制的内容
- 8.1.2 财税合规风险预警发布
- 8.1.3 财税合规风险应对与处置
- 8.1.4 财税合规风险预警解除
- 8.1.5 强化发票合规管理与预警分析
- 8.2 财税合规审查
- 8.2.1 财税合规审查的目标与原则
- 8.2.2 财税合规审查的主体与流程
- 8.2.3 财税合规审查的范围与重点
- 8.2.4 财税合规审查模式
- 8.3 财税合规管理评估
- 8.3.1 财税合规管理评估概述
- 8.3.2 财税合规管理评估的内容
- 8.3.3 财税合规管理评估主体与评估程序
- 8.3.4 财税合规管理外部评估
- 8.3.5 涉案企业“合规不起诉制度”与企业合规第三方监督评估机制
- 8.4 财税合规记录与报告
- 8.4.1 财税合规记录
- 8.4.2 财税合规报告
- 8.5 财税违规问责
- 8.5.1 追责问责机制
- 8.5.2 财税违规处罚制度
- 8.5.3 违规举报监督机制
- 8.5.4 内部合规调查
- 8.5.5 追责问责机制的落实
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第9章 为制度运行保驾护航：财税合规管理的保障
- 9.1 财税合规宣传与培训
- 9.1.1 财税合规培训对象与培训内容
- 9.1.2 财税合规培训程序
- 9.1.3 财税合规宣传
- 9.2 财税合规管理考核与评价
- 9.2.1 财税合规管理考核与评价的程序
- 9.2.2 财税合规管理考核与评价内容
- 9.3 财税合规审计
- 9.3.1 财税合规审计的性质
- 9.3.2 财税合规审计的内容
- 9.3.3 财税合规审计的程序
- 9.3.4 财税合规审计的方法
- 9.4 财税合规管理信息化系统
- 9.4.1 目标和作用
- 9.4.2 主要功能模块
- 9.5 财税合规文化建设
- 9.5.1 企业文化与企业合规文化
- 9.5.2 财税合规文化的内容与培育
- 9.6 财税合规人才培养
- 9.6.1 大学教育
- 9.6.2 后续教育
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第10章 管理最终看成效：如何评价财税合规管理体系的有效性
- 10.1 企业合规管理体系有效性评价的基本思路
- 10.1.1 三种主流评价方式
- 10.1.2 《企业合规管理体系有效性评价指引》简介
- 10.1.3 《中小企业合规管理体系有效性评价》简介
- 10.1.4 《企业合规管理体系有效性评估指南》简介
- 10.2 企业财税合规管理有效性评价
- 10.2.1 机构设置维度的有效性评价
- 10.2.2 制度建设维度的有效性评价
- 10.2.3 制度执行维度的有效性评价
- 10.2.4 持续改进维度的有效性评价
- 本章案例
- 本章问题思考
- 第11章 让合规成为习惯：如何合法享受税收优惠
- 11.1 增值税税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 11.1.1 《增值税暂行条例》规定的税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 11.1.2 “营改增”及其他有关部门规定的税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 11.1.3 其他优惠政策
- 11.2 企业所得税税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 11.2.1 免税收入政策
- 11.2.2 免征与减征优惠政策
- 11.2.3 税收优惠政策的风险评估
- 11.3 其他税种税收优惠合规运用及风险规避
- 11.3.1 个人所得税税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 11.3.2 其他税种税收优惠政策运用、风险识别与合规管理
- 本章问题思考
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
