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139千字
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No.22
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2024-10-01
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主编推荐语
本书从企业实操的角度完整地介绍了内部控制的理论及实践。
内容简介
2023年我国股票发行开始全面推行注册制，标志着更多的企业有机会在资本市场上取得融资，这对企业的内部控制也提出了更高的要求。在当下经济形势中，中小企业更加迫切地需要建立适合自己的内部控制体系，并利用内部控制进行降本增效，提升企业价值。
本书涵盖SOX法案及企业内部控制的框架，以及具体操作流程层面的采购环节、销售环节、成本控制、资金管理、人力资源管理、固定资产投资及其他投资管理；同时将财务报告、预算管理、税收筹划风险管理融入本书之中；并对ChatGPT如何协助内部控制工作进行了阐述；最后在延伸阅读中提供了内部控制评估报告编制等内容，以协助企业内部控制更好地落地。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 序
- 前言
- 第1章 风险与机遇并存的内部控制理论基础
- 1.1 什么是内部控制
- 1.1.1 内部控制产生的原因
- 1.1.2 内部控制的发展及地位的确立
- 1.1.3 COSO内部控制整体框架
- 1.1.4 内部控制失效的根源
- 1.2 降本增效的价值型内部控制
- 1.2.1 风险的分类
- 1.2.2 提升价值的企业风险管理
- 1.2.3 内部控制、内部审计、合规管理及与外部审计的关系
- 第2章 如何搭建合规增效的内部控制框架
- 2.1 四大会计师事务所看内部控制框架
- 2.1.1 企业业务流程分类
- 2.1.2 业务描述及流程图的绘制方法
- 2.1.3 风险点及相应控制的识别与管理
- 2.1.4 风险分析与控制识别矩阵在采购循环中的应用
- 2.2 SOX法案中的内部控制框架
- 2.2.1 SOX法案中公司层面的内部控制
- 2.2.2 SOX法案中业务层面的内部控制
- 2.3 融入降本增效的企业内部控制制度搭建
- 2.3.1 内部控制的“基石”——授权制度
- 2.3.2 内部控制的“筋骨”——职责分离
- 2.3.3 内部控制的“肌肉”——流程和制度
- 2.3.4 将降本增效融入业务框架
- 第3章 企业“节流”的关键
- 3.1 采购的分类及战略性降本的关键
- 3.1.1 一般性划分
- 3.1.2 管理战略性划分
- 3.1.3 运营功能性划分
- 3.2 追求经济效益的供应商管理
- 3.2.1 供应商准入管理
- 3.2.2 供应商变更管理
- 3.2.3 供应商年度评审
- 3.3 采购的“指挥棒”
- 3.3.1 生产物料的采购需求
- 3.3.2 非生产物料及服务的采购需求
- 3.4 助力降本的采购订单及采购合同
- 3.4.1 供应商的选择方式
- 3.4.2 采购合同风险把控
- 3.4.3 采购订单的下达及管理
- 3.5 采购验收
- 3.5.1 实物验收的控制要点
- 3.5.2 服务验收的控制要点
- 3.6 采购付款
- 3.6.1 采购发票的风险管理
- 3.6.2 款项支付的控制要点
- 3.7 利用采购杠杆实现降本增效
- 3.7.1 以帕累托法则管理关键物料
- 3.7.2 让供应商的资金支持企业的运营
- 3.7.3 数字智能化提高应付会计工作效率
- 第4章 企业“开源”的关键
- 4.1 波士顿矩阵下销售的分类及内部控制管理要点
- 4.1.1 销售的分类
- 4.1.2 销售流程中的潜在风险
- 4.1.3 销售流程图
- 4.2 制定有竞争力的价格策略
- 4.2.1 常用的定价法
- 4.2.2 特殊价格的审批及风险应对
- 4.3 管控风险
- 4.3.1 销售合同的风险应对
- 4.3.2 销售订单的风险应对
- 4.4 销售发货风险应对及收入确认
- 4.4.1 销售发货流程的控制点
- 4.4.2 销售发货对销售收入的影响
- 4.5 能减少坏账的信用管理
- 4.5.1 世界500强企业信用管理的方法和实践
- 4.5.2 销售回款的管理
- 4.5.3 逾期货款的风险及其应对措施
- 4.6 销售退货的风险及其把控
- 4.6.1 一般销售退货的内部控制要点
- 4.6.2 出口货物销售退回的风险及其处理
- 4.7 售后服务
- 4.7.1 在质保期内的售后服务
- 4.7.2 超出质保期的售后服务
- 4.8 内部控制融入销售提效增利
- 4.8.1 从成本导向定价转向竞争导向定价
- 4.8.2 争取更准确的市场预测、更有利的收款条款等
- 第5章 成本控制提高效率和价值
- 5.1 计划到生产概述及存货分类
- 5.1.1 计划到生产的风险及其控制点
- 5.1.2 计划到生产流程图
- 5.1.3 存货的分类
- 5.2 存货的出库管理
- 5.2.1 生产物料的出库管理及其控制要点
- 5.2.2 物料的领用及其控制
- 5.3 科学管理人力降低成本
- 5.3.1 确定人员需求的原理
- 5.3.2 协同打造有效率的人力安排
- 5.4 成本差异分析，以数据提升效率
- 5.4.1 完工入库的控制
- 5.4.2 成本差异分析为业务提供改善方向
- 5.5 运营效率管理及存货管理
- 5.5.1 运营效率管理及存货账龄管理
- 5.5.2 存货跌价准备的计提及跌价政策制定
- 第6章 提升企业的“造血”功能
- 6.1 资金的分类及风险点
- 6.1.1 资金的分类
- 6.1.2 资金潜在风险点
- 6.2 数字智能化助力资金管理效率提高
- 6.2.1 银行账户基础管理
- 6.2.2 银企直连提高资源整合效率
- 6.2.3 集团管控模式下资金池运作的规模效应
- 6.3 多渠道低成本的融资管理
- 6.3.1 传统融资
- 6.3.2 非传统融资
- 6.4 让资金发挥最大效益的投资管理
- 6.4.1 低风险投资管理
- 6.4.2 高风险投资管理
- 6.5 汇率及其金融产品风险管理
- 6.5.1 对抗汇率波动的手段之一——套期保值
- 6.5.2 对抗汇率波动的手段之二——期权交易
- 第7章 发挥人力资源的最大效用
- 7.1 人力资源及其风险管理
- 7.1.1 人力资源领域的风险及其控制点
- 7.1.2 人力资源管理流程图
- 7.2 人员招聘
- 7.2.1 人员招聘计划
- 7.2.2 人员招聘具体流程与内部控制要点
- 7.3 善用薪酬绩效管理提升效率
- 7.3.1 薪酬发放的风险点及其控制
- 7.3.2 绩效管理及激励
- 7.3.3 年度调薪管理及晋级薪酬管理
- 7.4 人员离职管理
- 7.4.1 人员离职带来的潜在风险及其防范措施
- 7.4.2 离职人员的交接
- 第8章 企业的投资环节
- 8.1 以取得正回报为导向的固定资产投资
- 8.1.1 年度固定资产投资计划
- 8.1.2 体现投资回报的可行性分析
- 8.1.3 固定资产的审批与采购
- 8.1.4 固定资产的管理及维护
- 8.1.5 固定资产的报废
- 8.2 其他投资
- 8.2.1 股权投资
- 8.2.2 债券投资及股票投资
- 第9章 业财融合降本增效
- 9.1 搭建高质量的财务报告体系
- 9.1.1 系统配置、会计科目的建立及控制
- 9.1.2 财务流程工作手册
- 9.1.3 关联公司对账及合并报表
- 9.2 打造适合不同阶段企业的更有效率的预算管理
- 9.2.1 预算的划分
- 9.2.2 销售预算编制及其风险点
- 9.2.3 成本预算编制及其风险点
- 9.2.4 费用预算编制及其风险点
- 9.3 企业的指挥棒
- 9.3.1 财务分析概述
- 9.3.2 综合财务分析报告的编制
- 9.3.3 提升效率及降低成本专项分析
- 第10章 税收筹划风险及风险应对
- 10.1 违规行为与税收筹划方法
- 10.1.1 违规行为
- 10.1.2 税收筹划的方法
- 10.2 国内常见的税收筹划风险
- 10.2.1 研发费用加计扣除风险
- 10.2.2 利用税收洼地的风险
- 10.2.3 集团间利润转移风险
- 10.3 国际常见的税收筹划风险
- 10.3.1 转移定价风险
- 10.3.2 常设机构风险
- 第11章 数字智能助力降本增效及ChatGPT对内部控制的协助
- 11.1 数字智能助力降本增效
- 11.1.1 数字化转型带来的降本增效
- 11.1.2 ERP系统的内部控制
- 11.1.3 数字智能对审计的影响
- 11.2 ChatGPT对内部控制的协助
- 11.2.1 ChatGPT的功能
- 11.2.2 ChatGPT在内部控制中的应用
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
